Холандското перење пари и финансирање тероризам…

Објаснети се холандскиот акт за перење пари и спречување на финансирање на тероризам

На први август 2018 година, холандскиот акт за перење пари и спречување на финансирање на тероризам (холандски: Wwft) е во сила веќе десет години. Главната цел на Wwft е да го одржува финансискиот систем чист; законот има за цел да спречи финансискиот систем да се користи за криминални цели на перење пари и финансирање на тероризам. Перењето пари значи дека нелегално стекнатите средства се правни за да го прикриваат нелегалното потекло. Финансирањето на тероризмот се случува кога капиталот се користи со цел да се олеснат терористичките активности. Според Wwft, организациите се должни да пријавуваат невообичаени трансакции. Овие извештаи придонесуваат за откривање и гонење на перење пари и финансирање на тероризам. Wwft има големо влијание врз организациите кои се активни во Холандија. Организациите треба да преземат мерки за да спречат перење пари и финансирање на тероризам. Овој напис ќе разговара за тоа кои институции спаѓаат во опфатот на Wwft, кои обврски ги имаат овие институции според Wwft и какви се последиците кога институциите не се во согласност со Wwft.

1. Институции кои спаѓаат во опсегот на Wwft

Одредени институции се должни да ги почитуваат одредбите од Wwft. Со цел да се процени дали една институција е предмет на Wwft, се испитуваат видот на институцијата и активностите што ги извршува институцијата. Институција која е предмет на Wwft може да се бара да изврши внимателно внимание на клиентот или да пријави трансакција. Следниве институции може да бидат предмет на Wwft:

• продавачи на стоки;
• посредници при купување и продажба на стоки;
• проценители на недвижен имот;
• агенти за недвижнини и посредници во недвижнини;
• оператори на пионери и даватели на домицил;
• финансиски институции;
• независни професионалци. [1]

Продавачи на стоки

Продавачите на стоки се должни да водат соодветна претпазливост на клиентот кога цената на стоката што се продава треба да достигне 15,000 евра или повеќе и оваа исплата се врши во готово. Не е важно дали плаќањето се одвива во термини или одеднаш. Кога се изврши исплата на готовина од 25,000 евра или повеќе при продажба на специфични производи, како што се бродови, возила и накит, продавачот секогаш мора да ја пријави оваа трансакција. Кога плаќањето не се изврши во готово, нема обврска за Wwft. Сепак, готовинскиот депозит на банкарската сметка на продавачот се смета за исплата во готово.

Посредници во купување и продажба на стоки

Ако посредувате при купување или продажба на одредена стока, подлежите на Wwft и сте должни да спроведете соодветно внимание на клиентот. Ова вклучува продажба и купување на возила, бродови, накит, уметнички предмети и антиквитети. Не е важно колку е висока цената што треба да се плати и дали цената е платена во готово. Кога се случи трансакција со плаќање во готово од 25,000 евра или повеќе, оваа трансакција секогаш мора да се пријавува.

Проценувачи на недвижен имот

Кога проценителот оценува недвижен имот и открива невообичаени факти и околности што можат да се однесуваат на перење пари или финансирање на тероризам, оваа трансакција мора да биде пријавена. Сепак, проценителите не се должни да водат соодветна грижа на клиентот.

Агенти за недвижнини и посредници во недвижнини

Лицата кои посредуваат во купување и продажба на недвижен имот подлежат на Wwft и мораат да водат внимателно внимание на клиентот за секоја задача. Обврската за вршење на должно внимание на клиентот се однесува и на договорната страна на клиентот. Ако постои сомневање дека трансакцијата може да вклучува перење пари или финансирање на тероризам, оваа трансакција мора да биде пријавена. Ова важи и за трансакции во кои во износ од 15,000 или повеќе евра се примаат во готово. Не е важно дали оваа сума е за агентот за недвижнини или за трето лице.

Организатори на продавница за пијалоци и добавувачи на живеалиште

Организаторите на Pawnshop кои нудат професионални или деловни заложби мора да водат соодветна грижа на клиентот за секоја трансакција. Ако трансакцијата е невообичаена, оваа трансакција мора да биде пријавена. Ова важи и за сите трансакции кои изнесуваат 25,000 или повеќе евра. Давателите на живеалиште кои ја ставаат адресата или поштенската адреса достапна на трети лица на деловна или професионална основа, исто така, мора да спроведат внимателно внимание на клиентот за секој клиент. Ако се сомневаме дека може да има перење пари или финансирање на тероризам во врска со обезбедување на живеалиштето, трансакцијата мора да биде пријавена.

Финансиски институции

Финансиските институции вклучуваат банки, менувачници, казина, канцеларии за доверба, инвестициски институции и одредени осигурителни компании. Овие институции секогаш мора да водат соодветна грижа на клиентот и тие мора да пријават невообичаени трансакции. Сепак, за банките може да се применат различни правила.

Независни професионалци

Во категоријата независни професионалци спаѓаат следниве лица: нотари, адвокати, сметководители, даночни советници и административни канцеларии. Овие професионални групи мора да извршуваат внимателно внимание на клиентот и да известуваат за невообичаени трансакции.

Институциите или професионалците кои самостојно вршат активности на професионална основа, кои одговараат на активностите спроведени од горенаведените институции, исто така можат да бидат предмет на Wwft. Ова може да ги вклучи следниве активности:

• советување на компаниите за структурата на капиталот, деловната стратегија и сродните активности;
• консултантски услуги и услуги од областа на спојувања и превземања на компании;
• основање или управување со компании или правни лица;
• купување или продажба на компании, правни лица или акции во компании;
• целосна или делумна аквизиција на компании или правни лица;
• активности поврзани со данок.

За да се утврди дали една институција е предмет на Wwft, важно е да се имаат предвид активностите што ги извршува институцијата. Ако институцијата само обезбедува информации, институцијата во принцип не подлежи на Wwft. Ако една институција нуди совети на клиентите, институцијата може да биде предмет на Wwft. Сепак, постои тенка линија помеѓу давање информации и давање совети. Исто така, задолжителната претпазливост на клиентот треба да се изврши пред институцијата да склучи деловен договор со клиент. Кога институцијата првично смета дека треба да му се доставуваат само информации на клиентот, но подоцна се чини дека е даден совет или треба да се даде, не е исполнета обврската за водење на претходна претпазливост на клиентот. Исто така, многу е ризично да се поделат активностите на една институција во активности што подлежат на Wwft и активности што не подлежат на Wwft, бидејќи границата помеѓу овие активности е многу нејасна. Покрај тоа, може да биде случај и дека одделните активности не подлежат на Wwft, но дека овие активности подразбираат обврска за Wwft кога ќе се здружат. Затоа е важно однапред да одредите дали вашата институција е предмет на Wwft.

Под одредени околности, една институција може да спаѓа во делокругот на законот за надзор на холандската канцеларија за доверба (Wtt), наместо на Wwft. Wtt содржи построги барања во врска со должно внимание на клиентот и институциите кои се предмет на Wtt имаат потреба од дозвола за да ги извршуваат своите активности. Според Wtt, институциите што обезбедуваат живеалиште и кои вршат дополнителни активности, исто така, се предмет на Wtt. Овие дополнителни активности се состојат од обезбедување правни совети, грижа за даночни декларации, спроведување активности во врска со изготвување, проценка и следење на годишните сметки или одржување на администрацијата или стекнување директор за корпорација или правно лице. Во пракса, обезбедувањето живеалиште и спроведување дополнителни активности честопати се управуваат од две различни институции, за да се осигураме дека овие институции не спаѓаат во опсегот на Wtt. Сепак, ова веќе нема да биде можно кога влегува во сила изменетиот Wtt. По стапувањето на сила на овој законодавен амандман, институциите што подразбираат докажување на живеалиштето и спроведување на дополнителни активности меѓу две институции, исто така, ќе бидат предмет на Wtt. Ова се однесува на институции кои сами вршат дополнителни активности, но го упатуваат клиентот во друга институција за обезбедување или живеалиште (или обратно), како и институции кои дејствуваат како посредници со тоа што клиентот стапува во контакт со разни страни кои можат да обезбедат живеалиште и дополнителни активности. [2] Важно е институциите да имаат добар преглед на нивните активности, со цел да утврдат кој закон се однесува на нив.

2. Внимание на клиентот

Според Wwft, институција која е предмет на Wwft мора да води внимателно внимание на клиентот. Внимателното внимание на клиентот треба да се изврши пред институцијата да склучи деловен договор со клиентот и пред да се обезбедат услуги. Внимателното внимание на клиентот вклучува, меѓу другото, дека една институција мора да побара идентитет на своите клиенти, треба да ги провери овие информации, да ги евидентира и да ги задржува пет години.

Соодветната грижа на клиентот според Wwft е ориентирана кон ризик. Ова значи дека една институција треба да преземе ризици во однос на природата и големината на сопствената компанија и ризиците во однос на специфичната деловна врска или трансакцијата во предвид. Интензитетот на должно внимание треба да биде во согласност со овие ризици. [3] Wwft вклучува три нивоа на должно внимание на клиентот: стандардно, поедноставено и подобрено. Врз основа на ризиците, една институција мора да утврди кој од гореспоменатите клиенти мора да биде извршен должно внимание. Во прилог на толкувањето засновано на внимание на клиентот врз основа на ризик што мора да се изврши во стандардни случаи, проценката на ризикот може исто така да се покаже како причина за извршување на поедноставена или зголемена должно внимание на клиентот. При проценка на ризиците, треба да се земат предвид следниве точки: клиентите, земјите и географските причини каде што работи институцијата и испорачаните производи и услуги. [4]

Wwft не прецизира кои мерки институциите треба да ги преземат за да се балансира длабинската анализа на клиентот со чувствителноста на ризик на трансакцијата. Сепак, за институциите е од значење да воспостават процедури засновани на ризик за да се утврди со кој интензитет треба да се изврши должно внимание на клиентот. На пример, може да се спроведат следниве мерки: воспоставување матрица на ризик, формулирање политика или профил на ризик, инсталирање процедури за прифаќање на клиентот, преземање мерки за внатрешна контрола или комбинација на овие мерки. Понатаму, се препорачува да се изврши управување со датотеки и да се води евиденција за сите трансакции и соодветните проценки на ризик. Одговорниот орган во врска со Wwft, единицата за финансиско разузнавање (ФИУ), може да побара институција да обезбеди идентификација и проценка на ризиците во врска со перење пари и финансирање тероризам. Институцијата е должна да го исполни таквото барање. [5] Wwft содржи и покажувачи кои означуваат со кој интензитет треба да се спроведе должно внимание на клиентот.

2.1 Стандардна претпазливост на клиентот

Нормално, институциите мора да водат стандардна претпазливост на клиентот. Ова должно внимание се состои од следниве елементи:

• утврдување, верификација и евидентирање на идентитетот на клиентот;
• утврдување, верификација и евидентирање на идентитетот на крајниот корисник на корисник (UBO);
• утврдување и евидентирање на целта и природата на задачата или трансакцијата.

Идентитет на клиентот

За да се знае на кого се обезбедуваат услугите, идентитетот на клиентот мора да се утврди пред институцијата да започне да ги обезбедува своите услуги. За да се идентификува клиентот, треба да се побара од клиентот деталите за неговиот идентитет. Последователно, мора да се потврди идентитетот на клиентот. За физичко лице, оваа верификација може да се направи со барање оригинален пасош, возачка дозвола или лична карта. Клиенти кои се правни лица мора да се бара да обезбедат извод од трговскиот регистар или други веродостојни документи или податоци што се вообичаени во меѓународниот сообраќај. Овие информации потоа мора да ги задржат институцијата пет години.

Идентитет на УБО

Ако клиентот е правно лице, партнерство, фондација или доверба, UBO мора да се идентификува и верификува. UBO на правно лице е физичко лице кое:

• има интерес од над 25% во капиталот на клиентот; или
• може да оствари 25% или повеќе од акциите или гласачките права на генералниот состанок на акционерите на клиентот; или
• може да оствари вистинска контрола кај клиент; или
• е корисник на 25% или повеќе од средствата на фондацијата или довербата; или
• има посебна контрола над 25% или повеќе од средствата на клиентите.

UBO на партнерство е физичко лице кое, по раскинување на партнерството, има право на учество во средства од 25% или повеќе или има право на учество во добивката од 25% или повеќе. Со доверба, прилагодувачот (а) и управникот (и) управникот (ите) мора да бидат идентификувани.

Кога ќе се утврди идентитетот на UBO, овој идентитет мора да се потврди. Институцијата мора да ги процени ризиците во врска со перење пари и финансирање на тероризам; верификацијата на UBO треба да се одвива според овие ризици. Ова се нарекува верификација базирана на ризик. Најдлабоката форма на верификација е да се утврди со помош на основни документи, како што се дела, договори и регистрации во јавни регистри или други веродостојни извори, дека предметната UBO е всушност овластена за 25% или повеќе. Оваа информација може да се побара кога постои голем ризик во врска со перење пари и финансирање на тероризам. Кога постои мал ризик, една институција може клиентот да потпише декларација за UBO. Со потпишувањето на оваа декларација, клиентот ја потврдува исправноста на идентитетот на UBO.

Цел и природа на задачата или трансакцијата

Институциите мора да спроведат истражување за позадината и целта на предвидените деловни односи или трансакции. Ова треба да спречи услугите на институциите да се користат за перење пари или финансирање на тероризам. Истрагата за природата на доделувањето или трансакцијата треба да се базира на ризик. [6] Кога природата на доделувањето или трансакцијата е утврдена, ова мора да се запише во регистар.

2.2 Поедноставено внимание на клиентот

Исто така, можно е институција да се усогласи со Wwft со спроведување на поедноставено внимание на клиентот. Како што веќе беше дискутирано, интензитетот на соодветно внимание на клиентот ќе се утврди врз основа на анализа на ризик. Ако оваа анализа покаже дека ризикот од перење пари и финансирање на тероризам е мал, може да се изврши поедноставено внимание на клиентот. Според Wwft, поедноставената внимателност на клиентот е во секој случај доволна доколку клиентот е банка, осигурител на живот или друга финансиска институција, котирана компанија или институција на Владата на ЕУ. Во такви случаи, само идентитетот на клиентот и целта и природата на трансакцијата треба да се утврдат и да се евидентираат на начин како што е опишано во 2.1. Верификација на клиентот и идентификација и верификација на UBO не се неопходни во овој случај.

2.3 Засилена внимателност на клиентот

Исто така, може да биде случај дека мора да се спроведе зголемено внимание на клиентот. Ова е случај кога ризикот од перење пари и финансирање на тероризам е голем. Според Wwft, засиленото внимание на клиентот мора да се спроведе во следниве ситуации:

• однапред, постои сомневање за зголемен ризик од перење пари или финансирање на тероризам;
• клиентот не е физички присутен на идентификацијата;
• клиентот или UBO е политички изложена личност.

Сомневање за зголемен ризик од перење пари или финансирање на тероризам

Кога анализата на ризик покажува дека постои голем ризик од перење пари и финансирање на тероризам, мора да се изврши зголемено внимание на клиентот. Ова засилено внимание на клиентот може на пример да се спроведе со барање на сертификат за добро однесување од клиентот, со понатамошно испитување на надлежните органи и функциите на одборот на директори и полномошници или со истражување на потеклото и дестинацијата на средствата, вклучително и барањето банка искази. Мерките што мора да се преземат зависат од ситуацијата.

Клиентот не е физички присутен на идентификацијата

Ако клиентот не е физички присутен на идентификацијата, ова резултира во поголем ризик од перење пари и финансирање на тероризам. Во тој случај, мора да се преземат мерки за да се компензира овој специфичен ризик. Wwft означува кои опции имаат институции за да го компензираат ризикот:

• идентификување на клиентот врз основа на дополнителни документи, податоци или информации (на пример, заверена копија на пасошот или апостилите);
• проценка на автентичноста на доставените документи;
• осигурување дека првата исплата поврзана со деловниот однос или трансакцијата е извршена во име или на сметка на сметка на клиентот со банка која има регистрирана канцеларија во земја-членка или со банка во одредена држава која има лиценца за водење бизнис во оваа држава.

Ако се изврши плаќање за идентификација, ние зборуваме за изведена идентификација. Ова значи дека една институција може да ги користи податоците од претходно извршено внимание на клиентот. Добиената идентификација е дозволена затоа што банката во која се врши плаќање за идентификација е исто така институција која е предмет на Wwft или на сличен надзор во друга земја-членка. Во принцип, клиентот веќе е идентификуван од страна на банката при извршување на оваа наплата за идентификација.

Клиентот или UBO е политички изложена личност

Политички изложени лица (ПЕП) се лица кои заземаат истакната политичка позиција во Холандија или во странство, или имаат зачувано ваква позиција до пред една година, и

• живеат во странство (без оглед дали имаат холандска националност или друга националност);

OR

• живеат во Холандија, но немаат холандска националност.

Дали некое лице е ПЕП, мора да се испита и за клиентот и за секое UBO на клиентот. Следниве лица се во секој случај на ПЕП:

• шефови на држави, шефови на влади, министри и државни секретари;
• парламентарци;
• членови на високи судски органи;
• членови на ревизорските канцеларии и управни одбори на централните банки;
• амбасадори, канцелариски службеници и високи армиски службеници;
• членови на административни тела, извршни и надзорни;
• органи на јавни компании;
• членови на потесното семејство или блиски соработници на горенаведените лица. [7]

Кога е вклучен ПЕП, институцијата треба да собере и провери повеќе податоци за доволно да го намали и контролира високиот ризик од перење пари и финансирање тероризам. [8]

3. Пријавување невообичаена трансакција

Кога должноста на клиентот ќе заврши, институцијата мора да утврди дали предложената трансакција е невообичаена. Ако тоа е случај, и може да има перење пари или финансирање на тероризам, трансакцијата мора да биде пријавена.

Доколку претпазливоста на клиентот не ги обезбеди податоците пропишани со закон или има индикации за вмешаност во перење пари или финансирање на тероризам, трансакцијата мора да биде пријавена до ФИУ. Ова е според Wwft. Холандските власти утврдија субјективни и објективни индикации врз основа на кои институции можат да утврдат дали има невообичаена трансакција. Доколку се работи за еден од индикаторите, се претпоставува дека трансакцијата е невообичаена. Оваа трансакција мора да биде пријавена до ФИУ што е можно поскоро. Воспоставени се следниве индикатори:

Субјективни индикатори

1. Трансакција во која институцијата има причина да претпостави дека може да се однесува на перење пари или финансирање на тероризам. Различни земји со ризик, исто така, беа идентификувани од страна на работната група за финансиска акција.

Цел индикатори

1. Трансакциите што се пријавуваат во полицијата или јавното обвинителство во врска со перење пари или финансирање на тероризам, исто така, мора да бидат пријавени во ФИУ; на крајот на краиштата, постои претпоставка дека овие трансакции може да бидат поврзани со перење пари и финансирање на тероризам.
2. Трансакција од или за корист на (правно) лице кое живее или има своја регистрирана адреса во држава што е назначена со министерска регулатива како држава со стратешки недостатоци во спречувањето на перење пари и финансирање на тероризам.
3. Трансакција во која едно или повеќе возила, бродови, уметнички предмети или накит се продаваат за (делумна) исплата на готовина, во која сумата што треба да се плати во готово изнесува 25,000 или повеќе евра.
4. Трансакција за износ од 15,000 евра или повеќе, во која размена на пари се одвива за друга валута или од мали до големи апоени.
5. Депозит во готово за износот од 15,000 евра или повеќе во корист на кредитна картичка или пред-платен инструмент за плаќање.
6. Употреба на кредитна картичка или припејд платен инструмент во врска со трансакција за износ од 15,000 евра или повеќе.
7. Трансакција за сума од повеќе од 15,000 евра, платена до или преку институцијата во готово, со чекови на носител, со припејд инструмент или со слично средство за плаќање.
8. Трансакција во која добра или повеќе стоки се ставени под контрола на пионерска продавница, со износот што го става на располагање на пионерската продавница во замена од 25,000 или повеќе евра.
9. Трансакција за износ од 15,000 евра или повеќе, платена до или преку институцијата во готово, со чекови, со припејд инструмент или во странска валута.
10. Депонирање на монети, банкноти или други скапоцености за 15,000 евра или повеќе.
11. Трансакција за жиро плаќање за сума од 15,000 евра или повеќе.
12. Трансфер на пари за износ од 2,000 евра или повеќе, освен ако не се однесува на трансфер на пари од институција што го напушта порамнувањето за овој трансфер во друга институција што е предмет на обврска да пријави невообичаена трансакција, што произлегува од Wwft. [9]

Не сите индикатори важат за сите институции. Тоа зависи од видот на институцијата кои индикатори се применуваат за институцијата. Кога една од трансакциите, како што е опишано погоре, се одвива во одредена институција, тоа се смета за невообичаена трансакција. Оваа трансакција мора да биде пријавена до ФИУ. ФИУ го регистрира извештајот како необичен извештај за трансакција. ФИУ тогаш проценува дали невообичаената трансакција е сомнителна и мора да биде испитана од надлежен орган за кривична истрага или служба за безбедност.

4 Оштетување

Доколку некоја институција извести необична трансакција до ФИУ, овој извештај подразбира обештетување. Според Wwft, податоците или информациите доставени до ФИУ со добра волја во контекст на извештајот, не можат да послужат како основа за или за целите на истрага или гонење на институцијата која известила за сомневање за перење пари или финансирање на тероризам од оваа институција. Покрај тоа, овие податоци не можат да послужат како обвинение. Ова исто така важи и за податоците доставени до ФИУ од страна на една институција, во разумна претпоставка дека тоа би повлекувало усогласеност со обврската за известување што произлегува од Wwft. Ова значи дека информациите што институцијата му ги доставила на ФИУ, во контекст на извештајот за необична трансакција, не можат да се користат против институцијата во кривична истрага за перење пари или финансирање на тероризам. Ова обештетување се однесува и на лица кои работат за институцијата што ги доставила податоците и информации до ФИУ. Со пријавување невообичаена трансакција со добра волја, се дава кривично обештетување.

Понатаму, институција која пријавила невообичаена трансакција или дала дополнителни информации врз основа на Wwft, не е одговорна за каква било штета што трето лице претрпе како резултат. Ова значи дека институцијата не може да биде одговорна за штетата што клиентот ја претрпува како резултат на извештајот за невообичаена трансакција. Затоа, исполнувајќи ја обврската за пријавување необична трансакција, граѓанско обештетување се дава и на институцијата. Ова граѓанско обештетување се однесува и на лица кои работат во институцијата која пријавила необична трансакција или ги доставувала информациите до ФИУ.

5. Други обврски кои произлегуваат од Wwft

Покрај обврската за водење на соодветна грижа на клиентот и за известување на необични трансакции до ФИУ, Wwft исто така има обврска за доверливост и обврска за обука на институциите.

Обврска за доверливост

Обврската за доверливост наметнува дека институцијата не може да известува никого за извештај до ФИУ и за сомневање дека перењето пари или финансирањето на тероризмот е вклучено во трансакција. Институцијата дури е забрането да го известува заинтересираниот клиент за ова. Причината за ова е што ФИУ ќе покрене истрага за необичната трансакција. Обврската за доверливост е инсталирана да ги спречи страните за кои се истражува, да им се даде можност, на пример, да располагаат со докази.

Обврска за обука

Според Wwft, институциите имаат обврска за обука. Оваа обврска за обука вклучува вработените во институцијата да бидат запознаени со одредбите на Wwft, доколку се важни за извршувањето на нивните должности. Вработените исто така мора да бидат способни правилно да водат соодветна грижа на клиентот и да препознаат необична трансакција. За да се постигне ова, мора да се следи периодична обука.

6. Последици од непочитување на Wwft

Различни обврски произлегуваат од Wwft: водење на соодветна грижа на клиентот, известување за невообичаени трансакции, обврска за доверливост и обврска за обука. Различни податоци исто така мора да бидат евидентирани и складирани и институцијата мора да преземе мерки за да го намали ризикот од перење пари и финансирање на тероризам.

Доколку некоја институција не ги исполнува обврските наведени погоре, ќе бидат преземени мерки. Во зависност од видот на институцијата, надзорот врз усогласеноста со Wwft го вршат даночните власти / Бирото за супервизија Wwft, холандската централна банка, холандската управа за финансиски пазари, канцеларијата за финансиски надзор или холандската адвокатска комора. Овие супервизори вршат супервизорски истраги за да проверат дали една институција правилно ги почитува одредбите на Wwft. Во овие истражувања, се проценува прегледот и постоењето на политика за ризик. Истрагата има за цел да обезбеди институциите да известуваат за невообичаени трансакции. Ако се прекршат одредбите на Wwft, супервизорските органи се овластени да изрекуваат наредба подложна на дополнителна казна или административна казна. Тие, исто така, имаат можност да упатуваат една институција да следи одреден курс на дејствување во врска со развојот на интерните процедури и обуката на вработените.

Ако некоја институција не успее да пријави невообичаена трансакција, ќе се случи повреда на Wwft. Не е важно дали неуспехот да се пријави бил намерно или случајно. Доколку некоја институција го наруши Wwft, тоа повлекува економски прекршок според холандскиот Закон за економски престапи. ФИУ, исто така, може да спроведе дополнителни истраги за однесувањето за известување на една институција. Во сериозни случаи, надзорните органи може дури и да го пријават прекршокот до холандскиот јавен обвинител, кој потоа може да започне кривична истрага за институцијата. Институцијата потоа ќе биде кривично гонета затоа што не ги почитувала одредбите на Wwft.

7. заклучок

Wwft е закон што важи за многу институции. Затоа, важно е овие институции да знаат кои обврски треба да ги исполнат за да бидат во согласност со Wwft. Спроведување на соодветна грижа на клиентот, известување за невообичаени трансакции, обврска за доверливост и обврска за обука произлегува од Wwft. Овие обврски се утврдени за да се осигури дека ризикот од перење пари и финансирање на тероризам е што е можно помал и дека може да се преземе итни активности кога постои сомневање дека се случуваат овие активности. За институциите, важно е да се проценат ризиците и соодветно да се преземат мерки. Во зависност од видот на институцијата и активностите што ги спроведува институцијата, може да се применуваат различни правила.

Wwft не значи само дека институциите мора да ги исполнат обврските што произлегуваат од Wwft, но исто така доаѓа и со други последици за институциите. Кога извештајот до ФИУ се прави со добра намера, на институцијата му се дава кривично и граѓанско обештетување. Во тој случај, информациите дадени од институцијата не можат да се користат против тоа. Исто така, исклучена е и граѓанска одговорност за штета на клиентот што произлегува од извештај до ФИУ. Од друга страна, има последици кога Wwft е прекршен. Во најлош случај, институција може дури и кривично да се гони. Затоа, многу е важно институциите да ги почитуваат одредбите на Wwft, не само да го намалат ризикот од перење пари и финансирање на тероризам, туку и да се заштитат.
_____________________________

[1] „Wat is de Wwft“, Belastingdienst 09-07-2018, www.belastingdienst.nl.

[2] Камерстукен Втори 2017/18, 34 910, 7 (Нота ван Виџигинг).

[3] Камерстукен Втори 2017/18, 34 808, 3, стр. 3 (МвТ).

[4] Камерстукен Втори 2017/18, 34 808, 3, стр. 3 (МвТ).

[5] Камерстукен Втори 2017/18, 34 808, 3, стр. 8 (МвТ).

[6] Камерстукен Втори 2017/18, 34 808, 3, стр. 3 (МвТ).

[7] „Wat is een PEP“, Автор на финансии Маркен 09, www.afm.nl.

[8] Камерстукен Втори 2017/18, 34 808, 3, стр. 4 (МвТ).

[9] „Мелдергропен“, ФИУ 09-07-2018, www.fiu-nederland.nl.