Холандскиот закон третира Перење на пари и необични трансакции како посебни правни концепти, иако многу луѓе ги мешаат. Перењето пари е кривично дело што вклучува криење на изворот на нелегално стекнатите пари.
Од друга страна, необичните трансакции се активности што финансиските институции и другите субјекти мора да ги пријават на властите бидејќи тие би можеле да укажуваат на перење пари или финансирање на тероризам.
Клучната разлика е во тоа што необичните трансакции не се автоматски нелегални, но сите активности на перење пари се кривични дела според холандскиот закон. Разбирањето на оваа разлика е важно ако работите во финансии, недвижности, правни услуги или кој било друг сектор што мора да го почитува Законот за перење пари и финансирање на тероризам (спречување) (Wwft).
Погрешното постапување може да доведе до сериозни казни, вклучувајќи парични казни и кривично гонење.
Оваа статија објаснува како холандскиот закон ги дефинира овие два концепта и кои се вашите обврски за известување. Ќе дознаете за правната рамка што ги регулира двата, специфичните барања што мора да ги почитувате и што се случува ако не ги почитувате правилата.
Дефинирање на перење пари и невообичаени трансакции
Перењето пари вклучува кривични дејствија што прикриваат нелегални средства, додека необичните трансакции се неправилни финансиски активности што може, но и не мора да укажуваат на прекршок. Според холандското право, овие концепти носат различна правна тежина и предизвикуваат различни барања за известување.
Правна дефиниција за перење пари
Перењето пари е финансиски криминал каде што некој го крие потеклото на нелегално стекнатите пари. Во Холандија, ова кривично дело спаѓа под Законот за перење пари и финансирање на тероризам (спречување) (Wwft).
Законот го дефинира како конвертирање или пренос на имот знаејќи дека потекнува од криминална активностПерите пари кога ги прикривате изворите на валканите пари или му помагате на некој друг да ги скрие.
Криминалот опфаќа три главни фази. Прво, криминалците пласираат нелегални средства во финансискиот систем.
Второ, тие ги слоевит парите преку сложени трансакции за да го сокријат нивниот извор. Трето, тие ги интегрираат прочистените пари назад во економијата.
Холандскиот закон го третира перењето пари како сериозен прекршокСе соочувате со кривични обвиненија без разлика дали сте ги переле сопствените криминални приходи или сте му помогнале на некој друг да ги пере своите.
Што претставува невообичаена трансакција
Невообичаена трансакција е секоја финансиска активност што отстапува од нормалните шеми или очекуваното однесување. Според Wwft, финансиските институции мора да ги пријават овие трансакции до ФИУ - Холандија.
Трансакцијата не мора да биде криминална - само треба да изгледа различно од она што е типично. Можете да активирате извештај за необична трансакција преку неколку дејства.
Големите депозити во готово што не се совпаѓаат со вашите вообичаени деловни активности се знак за тревога. Ненадејните зголемувања на активноста на сметката без јасни причини исто така се квалификуваат.
Трансакциите на кои им недостасува очигледна економска или правна цел спаѓаат во оваа категорија. Холандскиот закон бара од институциите да чуваат извештаи за невообичаени трансакции пет години.
Во 2022 година, ФИУ-Холандија прими над 1.8 милиони извештаи за необични трансакции. Не сите необични трансакции укажуваат на перење пари или финансиски криминал.
Меѓутоа, ако истражувачите не можат рационално да ја објаснат активноста, тоа може да бара понатамошно испитување.
Објективни и субјективни индикатори
Финансиските институции користат два вида индикатори за да забележат потенцијални проблеми: објективни и субјективни. Објективните индикатори се мерливи факти како што се износи на трансакции, фреквенција или време.
Субјективните индикатори вклучуваат професионална проценка за тоа дали однесувањето ви изгледа нормално.
Објективните индикатори вклучуваат:
- Износи на трансакции што ги надминуваат нормалните прагови
- Повеќе трансакции веднаш под ограничувањата за известување
- Невообичаено високи депозити во готово
- Брзо движење на средства помеѓу сметките
Субјективните индикатори вклучуваат:
- Однесување на клиентите кое изгледа нервозно или избегнувачко
- Трансакции што не се совпаѓаат со вашата наведена деловна цел
- Неподготвеност да се обезбеди стандардна документација
- Активности кои не се во согласност со вашето познато ниво на приход
Вашата финансиска институција ги споредува двата типа индикатори заедно. Тие ги споредуваат вашите трансакции со вашите типични шеми и деловен профил.
Овој комбиниран пристап помага да се идентификуваат необични трансакции, а воедно се намалуваат лажните позитиви што трошат истражни ресурси.
Холандска правна рамка: Клучно законодавство и овластувања
Холандија работи според двоен систем кој се справува со перењето пари преку превентивни прописи и одредби од кривичното право. Wwft утврдува обврски за пријавување за финансиските институции, додека холандскиот Кривичен законик го дефинира перењето пари како кривично дело кое го гони Јавното обвинителство.
Закон за перење пари и финансирање на тероризам (спречување) (Wwft)
Законот за спречување на перење пари и финансирање на тероризам, познат како Wwft (Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme), стапи на сила на 1 август 2008 година. Ова законодавство служи како примарна превентивна рамка за борба против перењето пари во Холандија.
Wwft беше изменет во 2018 и 2020 година за да се спроведат обврските што произлегуваат од европското право. Според сегашниот систем, мора да пријавите невообичаени трансакции врз основа на објективни и субјективни индикатори ако работите како финансиска институција во Холандија.
Клучните обврски според Wwft вклучуваат:
- Барања за длабинска анализа на клиентите
- Следење и известување за трансакции
- Стандарди за водење евиденција
- Внатрешни контроли и програми за обука
Законот се однесува на широк спектар на институции, вклучувајќи банки, осигурителни компании, доверителни канцеларии, агенти за недвижности и сметководители. Од 2027 година, новите европски регулативи ќе заменат делови од Wwft со хармонизирани правила на ниво на ЕУ.
Одредби од холандскиот кривичен законик
на Холандски кривичен законик го утврдува перењето пари како кривично дело преку членовите 420bis, 420ter, 420quater и 420bis.1. Овие одредби дефинираат различни форми на перење пари што обвинителите можат да ги гонат преку холандскиот правен систем.
Перењето пари според Кривичниот законик вклучува прикривање или прикривање на криминалното потекло на средствата. Може да се соочите со кривично гонење ако скриете, пренесете, конвертирате или стекнете имот, знаејќи дека потекнува од криминална активност.
Казните за пресуди за перење пари варираат во зависност од сериозноста на делото. Едноставното перење пари има различни последици од вообичаените прекршоци или случаите што вклучуваат операции од голем обем.
Улога на надзорните и истражните органи
Повеќе холандски власти надгледуваат усогласеност и спроведување на прописите за спречување на перење пари. Холандската централна банка (DNB) и Холандскиот орган за финансиски пазари (AFM) ги надгледуваат финансиските институции за усогласеност со Wwft.
Единицата за финансиско разузнавање на Холандија (FIU-NL или FIU-Nederland) добива извештаи за необични трансакции од институциите и ги анализира за да идентификува сомнителна активност. FIU утврдува дали пријавените необични трансакции се квалификуваат како сомнителни пред да ги проследи случаите до органите за спроведување на законот.
Холандското јавно обвинителство (Openbaar Ministerie) има законско овластување да ги гони кривичните дела поврзани со перење пари. Ова тело истражува потенцијални прекршоци и поднесува кривични пријави преку судовите.
Од 1 јули 2025 година, Европскиот орган за спречување на перење пари и финансирање на тероризам (AMLA) ќе започне да работи според регулативата AMLAR. AMLA ќе развие упатства и технички стандарди што ќе влијаат на тоа како холандските власти ги спроведуваат правилата за спречување на перење пари низ цела ЕУ.
Обврски за известување и усогласеност
Според холандскиот закон против перење пари, финансиските институции, адвокатите, сметководителите, нотарите, агентите за недвижности и другите назначени професионалци мора да пријавување на необични трансакции до FIU-NL (Единица за финансиско разузнавање Холандија).
Овие обврски за известување се однесуваат и на објективни индикатори со фиксни прагови и на субјективни индикатори засновани на професионална проценка.
Обврска за пријавување на невообичаени трансакции
Законски сте обврзани да пријавите необични трансакции до FIU-NL кога ќе се соочите со активности што ги исполнуваат специфичните критериуми. Оваа обврска важи за банки, финансиски институции, сметководители, адвокати, нотари, агенти за недвижности, проценители и други назначени даватели на услуги.
Обврската за известување постои во две форми. Објективните индикатори вклучуваат трансакции кои автоматски ги активираат барањата за известување, како што се готовински трансакции што надминуваат 15,000 евра или специфични шеми дефинирани со закон.
Субјективните индикатори бараат од вас да користите професионална проценка за да идентификувате трансакции кои изгледаат неконзистентни со познатиот профил на клиентот или немаат јасна економска цел. Мора да ги пријавите овие трансакции веднаш по идентификацијата.
Законот не ви дозволува да го информирате клиентот дека сте поднеле пријава, бидејќи тоа би можело да ги компромитира истрагите. Неисполнувањето на вашата обврска за пријавување може да резултира со административни казни, кривични санкции и професионални последици.
Постапки за регистрација и известување
Мора да се регистрирате кај FIU-NL пред да можете да поднесувате извештаи за необични трансакции. Процесот на регистрација бара од вас да наведете детали за вашата организација и да назначите овластени лица кои ќе поднесуваат извештаи во име на вашата институција.
Известувањето се врши преку онлајн порталот GOAML, каде што доставувате детални информации за трансакцијата, вклучените страни и причините за сомневање. Треба да ја вклучите целата релевантна документација и да водите евиденција за вашите извештаи најмалку пет години.
Клучни чекори во процесот на известување:
- Идентификувајте ја необичната трансакција користејќи објективни или субјективни индикатори
- Соберете ја комплетната документација, вклучувајќи ја идентификацијата на клиентот и деталите за трансакцијата
- Поднесете го извештајот преку GOAML во рамките на потребниот временски рок
- Одржувајте доверливост во врска со постоењето на извештајот
- Водете безбедна евиденција за сите извештаи и придружни докази
Индикатори за известување
Објективните индикатори се јасно дефинирани прагови за кои автоматски е потребно известување. Тие вклучуваат готовински трансакции над 15,000 евра, трансакции што вклучуваат јурисдикции со висок ризик и специфични модели како што е структурирање на плаќањата за да се избегнат праговите на откривање.
Субјективните индикатори се потпираат на вашата професионална проценка на необичното однесување. Треба да пријавите кога трансакциите немаат јасна економска основа, вклучуваат необично сложени структури или значително отстапуваат од вообичаените шеми на активности на клиентот.
Вообичаените субјективни индикатори вклучуваат:
- Клиенти кои одбиваат да обезбедат стандардна идентификација или информации
- Трансакции кои не се во согласност со познатите деловни активности на клиентот
- Невообичаена итност или тајност околу трансакциите
- Чести промени на инструкциите за трансакција без разумно објаснување
Мора да ја оцените секоја ситуација врз основа на вашето познавање на клиентот и индустриските практики. Кога се сомневате дали трансакцијата ги исполнува критериумите за известување, треба да бидете претпазливи и да поднесете извештај до FIU-NL.
Правни разлики помеѓу перење пари и необични трансакции
Перењето пари претставува кривично дело според Холандскиот закон, додека невообичаените трансакции предизвикуваат обврски за пријавување без нужно да вклучуваат криминално однесување. Разликата се фокусира на намерата, присуството на основни криминални приходи и правните последици што следат.
Криминализација и санкции
Перењето пари потпаѓа под холандскиот кривичен законик (Ветбоек ван Страфрехт) и носи сериозни кривични казниСе соочувате со затворска казна до четири години или парична казна од 82,000 евра за основни прекршоци.
За отежнувачки околности, казната се зголемува на шест години затвор. Прекршокот бара свесно да сте конвертирале, префрлиле или сокриле приноси од какво било кривично дело.
Ова вклучува криење на вистинската природа, извор или сопственост на криминалните средства. Невообичаените трансакции сами по себе не претставуваат кривични дела.
Тие едноставно отстапуваат од нормалните обрасци врз основа на вашето типично однесување или деловен профил. Финансиските институции мора да ги пријават овие трансакции до Единицата за финансиско разузнавање (ФИУ-Холандија) под Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft).
Административни казни се применуваат кога институциите не ги пријавуваат необичните трансакции правилно. Овие казни спаѓаат во рамката за Wet op de economische delicten.
Казните за непочитување на прописите можат да достигнат 5 милиони евра или 10% од годишниот промет за правни лица.
Улога на намерата и вината
Перењето пари бара криминална намера (opzet). Мора да знаете или свесно да прифатите дека средствата потекнуваат од криминална активност.
Без овој ментален елемент, според холандскиот закон не постои кривично дело перење пари. Обвинителите мора да докажат дека сте го разбрале криминалното потекло на средствата.
Доволна е условна намера – прифаќањето на сериозната можност средствата да потекнуваат од криминал го исполнува прагот. Невообичаените трансакции не вклучуваат услов за намера.
Трансакцијата станува необична единствено врз основа на објективни карактеристики што се разликуваат од очекуваните шеми. Не мора да имате никаква криминална цел или знаење.
Обврската за пријавување постои за откривање на потенцијално перење пари, финансирање на тероризам или други финансиски кривични дела. Сепак, необичен извештај за трансакција не ве обвинува за прекршок.
Истражувачки пристапи
Истрагите за перење пари вклучуваат кривични постапки според Холандскиот Законик за кривична постапка. Полицијата и обвинителите ги спроведуваат овие истраги користејќи овластувања како што се налози за претрес, запленување на имот и испрашувања на осомничени.
Истрагите обично започнуваат откако извештаите за сомнителни трансакции ќе стигнат до ФИУ. Властите проценуваат дали доказите ги поддржуваат кривичните обвиненија и дали можат да докажат намера надвор од разумно сомнение.
Невообичаените проценки на трансакциите следат административни процедури. Финансиските институции ги анализираат вашите шеми на трансакции, активноста на сметката и деловниот профил.
Тие го споредуваат вашето однесување со индикаторите за ризик и политиките за усогласеност. Може да бидете контактирани за дополнителни информации за да се разјасни економската цел на трансакциите.
Овие истраги имаат за цел да утврдат дали околностите оправдуваат ескалација на извештајот за сомнителна трансакција, кој институцијата потоа мора да го поднесе до FIU-Nederland.
Влијание врз субјектите и професионалците
Холандскиот закон за спречување на перење пари им наметнува обврски на широк спектар на финансиски и нефинансиски субјекти, секој со специфични должности за идентификување и пријавување на необични трансакции. Овие барања влијаат и на организациите и на индивидуалните професионалци, при што одговорноста се протега на правни лица и физички лица во зависност од нивната улога и ниво на усогласеност.
Кој мора да се придржува: Опсег на регулирани субјекти
Холандскиот Закон за спречување на перење пари и финансирање на тероризам (Wwft) се однесува на финансиски институции, вклучувајќи банки, осигурителни компании и инвестициски фирми. Мора да се придржувате кон него ако работите како давател на финансиски услуги што нуди услуги за плаќање, менувачница или кредитни линии.
Нефинансиските професии спаѓаат во истата рамка. Адвокатите, нотарите и сметководителите мора да пријавуваат невообичаени трансакции кога им помагаат на клиентите со финансиски или имотни трансакции.
Агентите за недвижности подлежат на овие правила кога дејствуваат при купување или продажба на имот. Дополнителни регулирани субјекти вклучуваат:
- Даватели на доверливи услуги нудење услуги за формирање или управување со компанија
- Даватели на услуги за домување кои доставуваат адреси на регистрирани канцеларии
- Продавачи на стоки прифаќање на плаќања во готово од 10,000 евра или повеќе
- Посредници олеснување на корпоративните структури или аранжманите за корисничко сопствеништво
Вашите обврски започнуваат кога обезбедувате услуги во рамките на Wwft. Правните и физичките лица што управуваат со овие бизниси ја делат одговорноста за усогласеност.
Должности на финансиските и нефинансиските професии
Финансиските институции мора да спроведат должна анализа на клиентите пред да воспоставите деловни односи. Треба да го потврдите идентитетот на клиентите и корисничките сопственици, вклучувајќи ги и информациите за корисничкото име за правни лица.
Банките и другите даватели на финансиски услуги мора да ги следат тековните трансакции и да проценат дали тие се квалификуваат како невообичаени врз основа на објективни индикатори. Давателите на професионални услуги се соочуваат со слични барања.
Нотарите мора да вршат длабинска анализа при извршување на пренос на имот или основање правни лица. Сметководителите и адвокатите ги активираат обврските за известување кога ракуваат со средства на клиенти или помагаат со корпоративни трансакции.
Вашите специфични должности вклучуваат:
- Идентификација на клиенти и проверка на нивните документи за идентитет
- Утврдување на стварната сопственост за правни лица и правни лица
- Проценка на трансакциските обрасци во однос на необични индикатори
- Пријавување на необични трансакции до FIU-Холандија во пропишаните рокови
- Водење евиденција за длабинска анализа на клиентите и следење на трансакциите во период од пет години
Проценувачите и агентите за недвижности мора да ги применуваат овие мерки кога нивните услуги вклучуваат средства со висока вредност или пренос на имот.
Корпоративна наспроти лична одговорност
Правните лица ја носат примарна одговорност за неуспеси во усогласеноста според холандскиот закон. Вашата организација се соочува со административни казни ако не спроведе соодветни контроли или не пријави невообичаени трансакции.
Финансиските институции можат да добијат казни до 5 милиони евра или 10% од годишниот промет. Физичките лица во рамките на овие организации може да се соочат со лична одговорност.
Директорите и службениците за усогласеност можат да бидат повикани на одговорност ако свесно не ги исполнат обврските за известување или олеснат перење пари. Ризикувате кривично гонење ако вашите постапки претставуваат намерни прекршоци.
Членовите на одборот и вишиот менаџмент имаат одговорности за надзор. Вашиот неуспех да воспоставите соодветни политики или да надгледувате функции за усогласеност може да резултира со лични санкции.
Корисничките сопственици на правни лица, исто така, може да се соочат со контрола доколку корпоративните структури се користат за прикривање на нелегални средства. Давателите на професионални услуги се соочуваат со дополнителни дисциплински мерки преку нивните регулаторни тела.
Адвокатите и нотарите ризикуваат суспензија или отстранување од професионалните регистри поради сериозни прекршувања на прописите за усогласеност.
Управување со ризик и барања за длабинска анализа
Холандските финансиски институции мора да имплементираат структурирани процеси за идентификување и управување со ризиците од перење пари преку длабинска анализа на клиентите и континуирано следење. Овие обврски бараат пристап базиран на ризик кој ги мери мерките според специфичните закани што ги претставува секоја врска со клиентот.
Должна анализа на клиентите и клиентите
Мора да спроведете длабинска анализа на клиентите кога воспоставувате деловен однос со нов клиент според холандските прописи за спречување на перење пари. Овој процес вклучува проверка на идентитетот на вашиот клиент со користење на сигурни и независни извори.
Длабинската анализа на клиентот бара од вас да соберете специфични информации за природата и целта на деловниот однос. Треба да соберете лични документи, доказ за адреса и детали за очекуваните шеми на трансакции.
Нивото на контрола што го применувате зависи од категоријата на ризик. Стандардната длабинска анализа ги опфаќа повеќето односи со клиентите, додека подобрената длабинска анализа се применува на ситуации со повисок ризик, како што се работењето со политички изложени лица или клиенти од јурисдикции со висок ризик.
Мора периодично да ги освежувате овие информации во текот на целата врска. Фреквенцијата зависи од вашиот проценка на ризик и какви било промени во околностите или трансакциското однесување на клиентот.
Пристап заснован на ризик
Пристапот базиран на ризик ви овозможува ефикасно да ги распределите ресурсите со фокусирање на подобрените мерки на односи со повисок ризик. Мора да ги идентификувате, процените и следите ризиците од перење пари и финансирање на тероризам специфични за вашата институција.
Вашата проценка на ризикот треба да ги земе предвид факторите, вклучувајќи ги деловните активности на клиентот, географската локација, моделите на трансакции и вклучените производи или услуги. Кога ризиците се поголеми, мора да примените мерки за засилен мониторинг и длабинска анализа.
Овој пристап дозволува поедноставени мерки за ситуации со помал ризик. Сепак, вие останувате одговорни да покажете дека вашата категоризација на ризик е разумна и поткрепена со докази.
Идентификување на корисните сопственици
Мора да го идентификувате и потврдите крајниот краен сопственик (UBO) на кое било правно лице со кое водите бизнис. Корисник на сопственост е секое физичко лице кое во крајна линија поседува или контролира повеќе од 25% од акциите или правата на глас.
Холандскиот закон бара од вас да добиете информации за сопственичката структура и контролните механизми на корпоративните клиенти. Треба да го документирате синџирот на сопственост што води до физичките лица кои имаат корист од или го контролираат субјектот.
Кога не можете да идентификувате вистински сопственик преку сопственички удел, мора да ја разгледате контролата што се врши преку други средства. Ова вклучува испитување кој има позиции на виш менаџмент или врши контрола преку други аранжмани.
Санкции, спроведување и последици од непочитување
Холандските власти наметнуваат значителни казни за прекршување на обврските за спречување на перење пари, почнувајќи од административни казни издадени од надзорни тела до кривично гонење од страна на Openbaar Ministerie (Јавното обвинителство). Тежината на последиците зависи од фактори како што се природата на прекршувањето, дали станува збор за намерно недолично однесување и потенцијалната штета за финансискиот систем.
Административни казни и пенали
Вашата организација може да се соочи со значителни административни казни за непочитување на обврските за известување според холандското законодавство за спречување на перење пари. Холандската банка (DNB) и другите надзорни органи имаат овластување да ги изречат овие санкции без да бараат кривично гонење.
Административните казни можат да достигнат неколку милиони евра во зависност од сериозноста на прекршокот. На пример, непријавувањето на необични трансакции или сомнителни активности обично резултира со казни што ја одразуваат и сериозноста на прекршокот и големината на вашата организација.
DNB зема предвид фактори како што се времетраењето на непочитувањето, дали сте презеле корективни мерки и дали се случиле претходни прекршоци. Вообичаени прекршоци што предизвикуваат административни казни вклучуваат:
- Неподнесување на извештаи за необични трансакции во рамките на пропишаните временски рокови
- Несоодветни процедури за длабинска анализа на клиентите
- Недоволни внатрешни контроли и системи за следење
- Недостаток на соодветна обука на персоналот за обврските против перење пари
Износот на санкцијата често е во корелација со вашиот годишен промет. DNB може да воведе и дополнителни мерки, како што е барање од вас да назначите надворешни службеници за усогласеност или ограничување на одредени деловни активности сè додека не покажете соодветна корекција.
Јавно обвинителство и кривични пријави
Холандското јавно обвинителство (Openbaar Ministerie) се занимава со сериозни прекршувања што бараат кривична истрага. Вие се соочувате со потенцијални кривични пријави кога непочитувањето вклучува намерно лошо однесување, намерно слепило или систематски неуспеси што олеснуваат активности за перење пари.
Кривичното гонење обично се однесува на случаи што вклучуваат намерно непријавување на сомнителни трансакции, активно учество во шеми за перење пари или давање лажни информации на властите. Openbaar Ministerie може да покрене обвиненија и против вашата организација и против поединечни директори или службеници за усогласеност кои се одговорни.
Кривичните казни вклучуваат:
- Затвор за лица до шест години за сериозни прекршоци
- Корпоративни кривични казни без законски ограничувања
- Наредби за забрана на бизнис што ве спречува да работите во финансискиот сектор
- Заплена на имот и конфискација на приносите
Обвинителството прави разлика помеѓу небрежни пропусти и намерни прекршувања. Намерното непочитување или обидите за попречување на истрагите резултираат со значително построги казни.
Соработката на вашата организација за време на истрагите може да влијае на исходот од изрекувањето на казната.
Неодамнешна холандска судска пракса и преседани
Холандските судови донесоа неколку значајни одлуки што ги разјаснуваат стандардите за спроведување и нивоата на казни. Во 2023 година, една голема холандска банка доби казна од 2.6 милиони евра за систематски неуспеси во пријавувањето необични трансакции во текот на повеќе години.
Судот нагласи дека несоодветните внатрешни процедури претставуваат груба небрежност што бара значителни казни. Друг значаен случај вклучува давател на услуги за плаќање кој е гонет за намерно непријавување на трансакции со висок ризик.
Openbaar Ministerie обезбеди пресуди и против компанијата и против нејзиниот службеник за усогласеност, што резултираше со корпоративна казна од 1.8 милиони евра и 18-месечна условна казна затвор за поединецот. Неодамнешните преседани покажуваат дека судовите испитуваат дали сте спровеле разумни мерки за откривање и пријавување на необични активности.
Вашата документација за проценките на ризикот, евиденцијата за обуки и процедурите за следење на трансакциите стануваат клучен доказ. Судовите ги намалија казните таму каде што организациите покажаа вистински напори за усогласување и покрај техничките недостатоци, а воедно изрекоа максимални санкции за субјектите кои покажуваат намерно непочитување на обврските.
Често поставувани прашања за перење пари наспроти необични трансакции според холандскиот закон
Кои се основните правни разлики помеѓу перењето пари и необичните трансакции во Холандија?
Перењето пари според холандскиот закон вклучува намерни дејствија за прикривање на криминалното потекло на средствата. Го извршувате ова кривично дело кога криете, пренесувате или конвертирате имот знаејќи дека доаѓа од криминална активност. Невообичаените трансакции се финансиски активности што отстапуваат од очекуваните шеми, но може да имаат легитимни објаснувања. Вашата банка мора да ги пријави овие работи до Единицата за финансиско разузнавање (FIU-Nederland) без да докаже криминална намера. Клучната разлика лежи во намерата и доказот. Перењето пари бара познавање на криминалните приходи и намерно прикривање. Невообичаените трансакции едноставно бараат карактеристики што ги прават значајни според објективни критериуми.
Како холандскиот закон дефинира „невообичаена трансакција“ во контекст на финансиските прописи?
Законот за финансирање на тероризмот (Wwft) ја утврдува дефиницијата што мора да ја следите. Невообичаена трансакција е секоја трансакција што отстапува од нормалните шеми или нема јасна економска или правна цел. Холандските прописи утврдуваат објективни и субјективни индикатори. Објективните индикатори вклучуваат трансакции над 15,000 евра во готово или структурирани плаќања под праговите за известување. Субјективните индикатори вклучуваат ваша професионална проценка за однесувањето на клиентот или целта на трансакцијата. Мора да го земете предвид профилот на клиентот, деловните активности и историјата на трансакциите. Трансакција необична за еден клиент може да биде нормална за друг врз основа на нивните околности.
Кои се обврските за известување за финансиските институции при откривање на перење пари или необични трансакции во Холандија?
Вашата институција мора без одлагање да пријави невообичаени трансакции до FIU-Nederland. Не се соочувате со обврска да истражите дали се случило перење пари пред да пријавите. Wwft бара од вас електронски да поднесувате извештаи преку порталот FIU-Nederland. Мора да ги вклучите сите релевантни детали за трансакцијата, вклучените страни и причините за сомневање. Не можете да го информирате клиентот за извештајот. Оваа забрана го штити интегритетот на потенцијалните истраги. Вашата институција мора да води интерна евиденција за сите извештаи пет години. За сомневање за перење пари, мора да пријавите до FIU-Nederland и можеби ќе треба да поднесете дополнителни извештаи до органите за спроведување на законот. Треба да имплементирате системи за следење на трансакциите за автоматско откривање на шеми.
Какви казни би можеле да се изречат според холандскиот закон за непочитување на прописите за спречување на перење пари?
Административните казни можат да достигнат 5 милиони евра за институциите кои не ги исполнуваат барањата на Wwft. Се соочувате со повисоки казни ако прекршувањата се систематски или вклучуваат повеќекратни прекршувања. Поединечни вработени можат да добијат казни до 1 милион евра за лични прекршоци. Вашата институција може да се соочи и со јавни опомени кои ја нарушуваат репутацијата и довербата на клиентите. Кривични казни се применуваат кога неуспесите се намерни или грубо небрежни. Може да се соочите со затвор до шест години за намерни прекршоци. Вашата организација ризикува да ги изгуби лиценците потребни за работа во финансиски услуги. Холандската централна банка (DNB) и Холандскиот орган за финансиски пазари (AFM) вршат надзор. Овие регулатори можат да воведат дополнителни мерки, вклучително и засилени барања за следење или оперативни ограничувања.
Како холандското законодавство ја категоризира сериозноста на кривичните дела перење пари и какво влијание има ова врз судските постапки?
Холандскиот закон прави разлика помеѓу едноставно перење пари и вообичаено или професионално перење пари. Едноставните прекршоци според член 420bis од Кривичниот законик носат казни до четири години. Честото перење пари вклучува повторување на прекршоци или работење како дел од организација. За овие посериозни прекршоци се соочувате со затворска казна до шест години. Судот ги зема предвид факторите, вклучувајќи ги вклучените износи, времетраењето на активноста и вашата улога во шемата. Категоризацијата влијае на одлуките за гонење и изрекувањето казни. Обвинителите можат да понудат спогодби за помали први прекршоци. Сериозните случаи продолжуваат со целосни кривични судења со построги доказни стандарди. Вашата казна се зголемува ако перењето пари вклучува финансирање на тероризам или организиран криминал. Судот може да изрече и конфискација на имот и професионални забрани.
Кои процеси мора да ги следат холандските финансиски институции за ефикасно да разликуваат перење пари од необични трансакции?
Мора да имплементирате процедури за длабинска анализа на клиентите базирани на ризик. Ова вклучува проверка на идентитетот на клиентот, разбирање на деловните односи и следење на трансакциите во текот на целиот однос. Вашата програма за усогласеност треба да вклучува автоматизирани системи за следење на трансакциите. Овие системи ги означуваат активностите што се совпаѓаат со необични индикатори за трансакции. Рачните прегледи се неопходни за сложени случаи. Ви треба обучен персонал кој ги разбира и објективните индикатори и субјективните фактори на ризик. Вашиот тим мора да процени дали необичните модели сугерираат невини објаснувања или потенцијално перење пари. Документирајте го вашиот процес на донесување одлуки за секоја проценка. Треба да евидентирате зошто трансакциите се сметале за необични и какви дополнителни информации сте собрале. Редовната обука на персоналот ви гарантира дека одржувате актуелно познавање на типологиите и регулаторните очекувања. Вашата институција мора да ги ажурира процедурите како што FIU-Nederland и супервизорите издаваат нови упатства.
Дали необична трансакција автоматски е нелегална?
Не. Невообичаените трансакции не се автоматски нелегални; тие се активности што финансиските институции и другите субјекти мора да ги пријават на властите согласно Wwft бидејќи тие би можеле да укажуваат на перење пари или финансирање на тероризам, додека самото перење пари е секогаш кривично дело според холандскиот закон.
Што може да предизвика необичен извештај за трансакција?
Примерите вклучуваат големи депозити во готово што не се совпаѓаат со вашите вообичаени деловни активности, ненадејно зголемување на активноста на сметката без јасни причини и трансакции на кои им недостасува очигледна економска или правна цел.
Може ли да се соочам со кривични пријави за перење пари што првично не биле мои?
Да. Холандскиот закон го третира перењето пари како сериозно кривично дело и можете да се соочите со кривични обвиненија без разлика дали сте ги переле сопствените криминални приходи или сте му помогнале на некој друг да ги пере своите.
Кој мора да ги почитува правилата на Wwft за необични трансакции?
Ова е особено важно за луѓето кои работат во финансии, недвижности, правни услуги или кој било друг сектор кој мора да го почитува Законот за перење пари и финансирање на тероризам (спречување) (Wwft), бидејќи погрешните постапки можат да доведат до сериозни казни, вклучително и парични казни и гонење.
