Границата помеѓу пропаднат бизнис и кривично дело
Кривичните дела
Одредбите за оштетување на доверителите беа модернизирани со сила од 1 јули 2016 година, и тие сега го опфаќаат однесувањето и пред и за време на стечајот. Четири групи се важни во пракса.Лажен банкрот
Член 341 од Кривичниот законик го казнува лице кое е прогласено за банкротирано и кое, знаејќи дека тоа ги загрозува можностите за наплата на еден или повеќе доверители, повлекло средства од имотот или погрешно фаворизирало доверител, пред или за време на банкротот. Максималната казна е шест години затвор или парична казна од петта категорија. Истиот режим важи и за лице во законската шема за реструктуирање на долгот за физички лица. Член 343 е одредбата што е важна за компаниите. Со него се казнува директорот или надзорниот директор на правно лице кое, знаејќи дека доверителите на субјектот со тоа се загрозени во нивните можности за наплата, повлекува средства, ги троши ресурсите на субјектот прекумерно или фаворизира доверител, пред или за време на банкротот. Максималната казна е исто така шест години. Бидејќи делото се однесува на позицијата, а не на формалната регистрација, некој што всушност ја управува компанијата може да биде фатен од него, како и надзорниот директор кој учествува.Едноставен банкрот
Не секој случај вклучува пресметано прикривање. Член 342 го казнува директорот или надзорниот директор кој, пред стечајот што потоа следи, прекумерно ги потрошил, потрошил или отуѓил ресурсите на правното лице, со максимум две години затвор. Паралелната одредба во член 340 го опфаќа физичкото лице кое е прогласено за банкротирано. Ова се одредбите што го опфаќаат директорот кој продолжил да троши за автомобили, патувања и лични трошоци додека компанијата пропаѓала, без никаква разработена шема.Административниот прекршок
Најчесто наведуваната одредба е исто така и најбанална. Член 344а го казнува неподавањето на администрацијата на стечајниот управник кога тоа се бара од него, како и непочувањето, задржувањето или доставувањето евиденција во согласност со законската обврска, кога тоа ја попречува постапката за несолвентност. Предизвикува казна затвор до четири години и се однесува на директори и надзорни директори на правно лице, како и на физички лица во стечај или реструктуирање на долг. Тука се среќаваат невнимателни директори и намерни измамници, бидејќи за делото не е потребен доказ за шема. Евиденцијата што никогаш не била водена, сметководствениот пакет до кој директорот не може да пристапи откако бил раскинат договорот за хостирање или лаптопот што исчезнал, сето тоа може да ја задоволи. Должноста за водење евиденција е континуирана според Книга 2 од Граѓанскиот законик, а положбата што следи по стечај е непростлива: ако стечајниот управник не може да ги реконструира правата и обврските на компанијата, тоа е проблем за директорот, а не за стечајниот управник.Попречување на доверителството
Одбивањето да му се дадат информации на стечајниот управник или давањето лажни информации е посебно кривично дело. Стечајниот управник, а за компанијата и неговите директори, се должни да ги достават сите информации што му се потребни на стечајниот управник, а непостапувањето по тоа е казниво. Стечајниот управник може да побара од надзорниот судија да наложи лицето кое не соработува да биде притворено, што е принудна мерка, а не казна, и трае сè додека не се даде соработка.Формите што ги добива измамата со банкрот во пракса
Доверителите постојано се среќаваат со истите шеми. Табелата подолу ги прикажува заедно со однесувањето што ги предизвикува; описите се намерно практични, бидејќи разликата помеѓу трансакција што може да се одбрани и прекршок обично лежи во деталите, а не во категоријата.| Форма | Што вклучува | Што го прави незаконско |
|---|---|---|
| Повлекување средства (onttrekking) | Преместување пари, акции, опрема, возила, интелектуална сопственост или база на клиенти надвор од компанијата пред или за време на стечајот. | Имотот го напушта имотот без надомест или за помалку од неговата вредност, со знаење дека доверителите го губат правото на регрес. |
| Фаворизирање на доверителот (задавање) | Плаќање на поврзана страна, заем од директор или лично гарантиран банкарски кредит, додека трговските доверители, вработените и даночните власти остануваат неплатени. | Плаќањето отстапува од еднаквоста на доверителите во момент кога компанијата повеќе не може да им плати на сите, и е во корист на донесувачот на одлуките. |
| Неуспех во чување или предавање на евиденција | Недостасува книговодство, необјаснети празнини, записи што не можат да се достават или одбивање да се даде пристап на доверителот. | Законската обврска за чување и доставување на администрацијата е прекршена, а постапката за стечај е попречена. |
| Прекумерно трошење | Средствата на компанијата се користеа за приватни трошоци без деловна цел во периодот пред колапсот. | Ресурсите на компанијата се трошат прекумерно пред банкротот што потоа следи. |
| Конструкцијата на феникс | Бизнисот продолжува во нов субјект кој ги презема персоналот, името, клиентите и опремата, оставајќи ги долговите зад себе. | Трансферот е со пониска вредност или без плаќање, а е наменет да ја помести вредноста надвор од дофатот на старите доверители. |
| Користење на човек од слама (катвангер) | Нов директор без искуство и без средства е назначен кратко пред колапсот и е регистриран во Трговскиот регистар. | Назначувањето има за цел да ги апсорбира последиците; претходните директори, всушност, остануваат изложени како креатори на политики. |
Црвени знамиња за доверители и деловни партнери
Ништо од следново не докажува ништо само по себе. Заедно, и за краток временски период, тие се причина да се заострат условите, да се престане со одобрување на кредити и да се обезбеди она што можете. Од финансиска и административна страна, најјасниот сигнал е компанија која повеќе не може да произведува тековни бројки. Бизнис во тешкотии кој сè уште ги има своите сметки во ред се однесува поинаку од оној чие книговодство станало хаотично. Внимавајте и на вредни средства кои заминуваат по цени кои немаат смисла, особено за новоосновани компании или за страни поврзани со директорите, на нивоата на залихи кои паѓаат без усогласување на приходите и на годишни сметки кои се поднесуваат доцна или воопшто не се поднесуваат. Историјата на поднесување во Стопанската комора е јавна и потребна е минута за проверка. Од страна на однесувањето, моделот е повлекување. Директорите кои порано одговараа на телефон престануваат да го прават тоа; долгогодишен контакт се заменува со непознато име; вишиот персонал заминува брзо. Промената на директорот кратко пред колапсот заслужува посебно внимание, особено кога новоназначениот нема евиденција во секторот, бидејќи конструкцијата на човек од слама постои токму за да стави име различно од вистинското во регистарот. Невообичаено големите кредитни налози, далеку над вообичаениот модел на клиентот, се уште еден класичен знак, бидејќи стоките добиени на кредит и продадени брзо го претвораат неплатениот добавувач во готовина. Практичниот одговор не е да се обвинува никого. Тоа е да се скратат условите за плаќање, да се побара плаќање однапред или обезбедување, да се регистрира задржување на сопственост ако вашите услови го предвидуваат тоа и да се евидентира она што ќе се забележи. Доколку следи стечај, тие белешки се она што му овозможува на стечајниот управник да истражи одредена трансакција, а не општо сомневање. Нашиот водич за наплата на долгови во Холандија утврдува што да се прави додека компанијата сè уште работи.Повереникот и како функционира истрагата
Празни имоти и како се финансираат истрагите
Практичната пречка се парите. Имот кој е одземен или кој никогаш немал многу во него, не може да плати за форензичката работа што е потребна за случај на измама, а стечајниот управник не е должен да работи залудно. Затоа постои шема за државна гаранција: според Garantstellingsregeling curatoren, администрирана од Justis, дел од Министерството за правда и безбедност, стечајниот управник може да аплицира за финансирање за да истражи сомневање за лошо управување или измама од страна на директори на банкротирано правно лице и да покрене постапка за нивна одговорност. Шемата се однесува на правни лица, а не на физички лица, а стечајниот управник мора да аплицира пред да ги сноси трошоците. За доверител, ова е поважно отколку што изгледа. Стечајниот управник кој одлучува дали да аплицира ја мери можноста за наплата, а конкретните информации од доверителите често се она што го претвора нејасното сомневање во случај вреден за финансирање. Ако имате документи што покажуваат пренос на средства, необично плаќање или пренос на бизнисот на нов субјект, дајте му ги на стечајниот управник рано и во организирана форма.Актио паулијана: што може да поништи стечаен управник
Најефикасната граѓанска алатка е actio pauliana, и е попрецизна отколку што обично се опишува. Важат два различни режими. За правни дејствија што должникот не бил должен да ги изврши, како што се продажба, подарок, давање обезбедување за постоечки долг или порамнување под необични услови, член 42 од Законот за стечај му дозволува на стечајниот управник да го поништи дејствието кога должникот и, во случај на дејствие за надомест, другата страна знаеле или требало да знаат дека доверителите ќе бидат оштетени. Член 43 ја олеснува задачата на стечајниот управник за дејствија извршени во рок од една година пред стечајот во дефиниран список на ситуации, вклучувајќи трансакции со очигледно потценета вредност и трансакции со тесно поврзани страни: таму, тоа знаење се претпоставува и другата страна треба да докаже спротивното. За плаќање на долг што всушност доспеал и бил платен, тестот е многу построг. Според член 47, таквото плаќање може да се поништи само ако примателот знаел дека веќе е поднесено барање за стечај или ако плаќањето е резултат на консултација помеѓу должникот и доверителот со цел да се фаворизира тој доверител пред другите. Добавувач на кого клиент кој се соочува со тешкотии едноставно му е платена задоцнета фактура, не мора да ги врати парите само затоа што знаел дека клиентот е во неволја. Оваа разлика редовно се погрешно наведува и вреди да се знае пред да се согласите да вратите нешто. Кога тужбата ќе успее, трансакцијата се поништува во корист на имотот и имотот или парите се враќаат во него. Поврзаните компании, членовите на семејството и советниците кои примиле вредност се вообичаените обвинети, а спогодбата е честа појава. Бидејќи поништувањето се однесува во корист на имотот, а не генерално, практичното прашање честопати не е дали трансакцијата била законска сама по себе, туку дали може да се докаже дека другата страна знаела доволно.Граѓански последици за директорите и за оние кои добиле вредност
Заедно со кривичните одредби, стечајниот управник има барање против директорите за дефицитот во имотот. Според член 2:248 од Граѓанскиот законик, секој директор е солидарно и поединечно одговорен за дефицитот кога одборот очигледно ја извршил својата задача неправилно и тоа било важна причина за стечајот, имајќи ги предвид трите години пред стечајот. Два формални пропусти го олеснуваат поднесувањето на тоа барање: кога евиденцијата што се бара според член 2:10 не била водена или годишните сметки не биле објавени во законскиот рок според член 2:394, неправилното управување се утврдува со закон и се претпоставува дека било важна причина за стечајот. Директорите кои се исто така правни лица ја префрлаат одговорноста на своите директори според член 2:11, па затоа личната холдинг компанија не нуди заштита. Судот може да го ублажи износот, а поединечниот директор може да избегне одговорност со тоа што ќе покаже дека пропустот не му се припишува и дека не бил небрежен во обидот да ги избегне последиците. Двете одбрани зависат од истовремени докази. Целосниот опсег на барања, прагови и одбрани го изложуваме во нашата статија за видовите одговорност на директорите во Холандија, и конкретното тврдење што самата компанија може да го изнесе во нашата статија за одговорност на внатрешните директори согласно член 2:9Може да следи дисквалификација на граѓански директор. По барање на стечајниот управник или на Јавното обвинителство, судот може да изрече казна затвор за максимум пет години на директор кој е прогласен за одговорен за дефицитот, кој е осуден за стечајно дело, кој постојано бил вклучен во стечајни постапки или кој сериозно не соработувал со стечајниот управник. Лице кое е предмет на таква наредба не може да биде назначено за директор или надзорен директор на кое било холандско правно лице, а Трговскиот регистар се корегира соодветно. Одговорноста не е ограничена само на директорите. Матична компанија или акционер кој ја утврдил политиката може да се третира како директор за целите на барањето за стечај. Поврзана компанија или поединец кој примил имот може да се бара да го врати преку actio pauliana. Советник кој активно помогнал во изградбата на шема може да биде одговорен за деликт и, во сериозни случаи, да се гони како учесник. Она што сите овие го имаат заедничко е знаењето: колку е поблиску страната до одлуката, толку е потешко да се тврди дека штетата за доверителите не била предвидена.Како се одвива кривична постапка
Кривичната истрага за измама со банкрот обично започнува со извештај од стечајниот управник, понекогаш поддржан од Даночната и царинската управа или од доверителите. Финансиските истраги од овој вид ги спроведува полицијата или FIOD под раководство на Јавното обвинителство и тие одземаат време: мора да се обезбедат евиденции, да се реконструираат трансакциите и, доколку парите се префрлиле во странство, да се побара меѓусебна правна помош. За лицето под истрага, три точки вреди да се разберат на самиот почеток. Осомничениот има право да молчи, а тоа право постои заедно со обврската да му даде информации на стечајниот управник во граѓанската постапка, што создава вистинска тензија која мора да се управува, а не да се игнорира. Изјавите и документите поднесени во стечајот можат да завршат во кривичниот досие. И финансиските последици не се ограничени само на казната: може да се побара налог за конфискација за добиените средства, а граѓанската тужба за дефицитот продолжува без оглед на исходот од гонењето. Казните ја одразуваат сериозноста со која се третираат овие кривични дела. Законскиот максимум за лажен банкрот од страна на директор е шест години затвор, а судовите, исто така, изрекуваат општествено корисна работа, парични казни, условни казни и, во соодветни случаи, професионална дисквалификација. Осудата за кривично дело измама има последици што траат подолго од казната, од одбивање на сертификат за добро однесување до практична невозможност за добивање кредит или повторно дејствување како директор.Зошто одредени сектори го гледаат повеќе
Измамата со банкрот не е ограничена само на ниедна индустрија, но условите што ја прават привлечна се почести во некои отколку во други. Се повторуваат три структурни карактеристики: мали маржи што не оставаат тампон кога приходите паѓаат, висок дел од фиксните трошоци што продолжуваат без разлика дали има обрт или не, и средства што се подвижни и лесни за продажба без хартиена трага. Угостителството и малопродажбата ги комбинираат сите три. Тие се многу чувствителни на потрошувачката, носат фиксни трошоци за кирија и персонал и ракуваат со залихи, а во делови од секторот и со готовина. Кога приходите нагло паѓаат, јазот помеѓу обврските и приходите брзо се отвора, а искушението да се помести вредноста пред колапсот доаѓа со иста брзина. Градежништвото и сродните занаети претставуваат различен профил. Сметководството базирано на проекти, долгите синџири на подизведувачи, задржувањата и фазираните плаќања ја прават финансиската состојба навистина тешка за читање, а опремата и материјалите се вредни и мобилни. Таа сложеност е она што се експлоатира: машини продадени на поврзана компанија и изнајмени назад, фактури од субјекти што не извршуваат никаква работа и средства од проектот пренасочени така што подизведувачите остануваат неплатени. Бидејќи подизведувачите во тој синџир обично се мали бизниси, штетата се шири далеку над пропаднатата компанија. Агенциите за транспорт, големопродажба и вработување покренуваат слични прашања од слични причини. Лекцијата за доверителот не е да ги избегнува овие сектори, туку да го вреднува ризикот во условите: пократки периоди на плаќање, авансно плаќање за нови клиенти, задржување на сопственоста и ограничување на тоа колку изложеност може да изгради која било поединечна договорна страна.Спречување на обвинувањето: што треба да прават директорите
Директорите на компанија во тешкотии се изложени на кривична пријава дури и кога не се случило ништо нечесно, бидејќи истите факти изгледаат многу различно во зависност од тоа што може да се покаже. Затоа, превенцијата во голема мера се однесува на докази и на мал број формални должности. Одржувајте ја администрацијата ажурирана и комплетна и осигурајте се дека можете да пристапите до неа независно од кој било давател на услуги; сметководствена сметка што е заклучена кога фактурите престануваат да се плаќаат е предвидлив проблем, а не изговор. Поднесувајте ги годишните сметки во законскиот рок секоја година, бидејќи доцното поднесување му дава на стечајниот управник претпоставка што е многу тешко да се побие. Евидентирајте ги одлуките на одборот за време на тешките месеци, вклучувајќи ги информациите на кои се потпирал одборот, разгледаните алтернативи и причината за продолжување или запирање; тие записници се највредниот документ во подоцнежен спор. Бидете внимателни со плаќањата откако позицијата е критична. Плаќањето банкарски кредит што лично сте го гарантирале, отплатата на заем од директор или порамнувањето со компанија во сопственост на член на семејството додека трговските доверители чекаат е моделот што привлекува и кривична одредба и actio pauliana. Ако треба да се изврши плаќање за да продолжи бизнисот, документирајте зошто. Не го префрлајте бизнисот, опремата или базата на клиенти на нов субјект без независна проценка и плаќање според договорни услови; изградбата на феникс може да биде законска, но само ако е вистинска трансакција по реална цена. Конечно, побарајте совет рано и вклучете ги вистинските луѓе. Реструктуирањето оценето и документирано однапред е одбрана; истите чекори преземени во последните две недели без евиденција се случај и за обвинителството. адвокати за стечај процени дали продолжувањето на трговијата е одбранливо и што треба да се документира сега, и нашите водич за банкрот за претприемачи и доверители објаснува самата постапка.Заштитете се себеси како доверител
Доверителите не се немоќни и поголемиот дел од заштитата се воспоставува долго пред нешто да тргне наопаку. Склучете договор според вашите општи услови и осигурајте се дека тие се обезбедени на време, бидејќи условите што никогаш не биле предадени не важат. Вклучете клаузула за задржување на сопственост што ги опфаќа обработените и препродадените стоки, бидејќи тоа е разликата помеѓу враќање на имотот и приклучување кон редот на необезбедени доверители. Земете обезбедување таму каде што изложеноста го оправдува, без разлика дали тоа е залог, лична гаранција или банкарска гаранција, и проверете кој всушност го дава. Додека трае врската, следете, а не верувајте. Периодично проверувајте ја историјата на поднесување и регистарските записи на вашата договорна страна, следете ги промените на директорот и на регистрираното седиште и третирајте ја промената во однесувањето при плаќање како информација, а не како непријатност. Поставете внатрешен плафон на изложеноста по клиент и спроведете го. Кога плаќањето ќе престане, дејствувајте брзо: формално известување за неисполнување на обврските, јасен рок и одлука за постапките донесени во рок од неколку недели, а не месеци. Доколку следи стечај, поднесете го вашето барање до стечајниот управник со основните документи, наведете дали барате задржување на сопственоста или какво било друго обезбедување и пренесете сè што знаете за трансакциите во периодот пред пропаѓањето. Доколку од вас е побарано да вратите уплата што сте ја примиле, немојте едноставно да се придржувате: тестот според член 47 од Законот за стечај е строг и многу барања не го исполнуваат. Рамката за постапката како целина е утврдена во нашата статија за Законот за стечај и неговите процедури.Вообичаени прашања
Која е разликата помеѓу лошо управување и измама со банкрот?
Знаење. Лошото управување значи одлуки што завршуваат лошо, и тоа не е кривично дело, иако во екстремни случаи може да се основа граѓанска тужба за дефицитот во имотот. Измамата за стечај бара директорот да знаел дека однесувањето ги загрозило можностите за наплата на доверителите: повлекување на средства, фаворизирање на доверител, прекумерно трошење или неможност за одржување и предавање на администрацијата. Доверителот и, доколку досието е пријавено, обвинителот проверуваат што знаел одборот и кога, користејќи ги сметките, преписката и записниците.Јас сум доверител и се сомневам на измама. Кој е мојот прв чекор?
Контактирајте го стечајниот управник, во писмена форма, со документите. Стечајниот управник е лицето со законски овластувања да добива евиденција, да ги испрашува директорите и да покренува постапки, а конкретните информации од доверителите редовно одредуваат дали вреди да се финансира истрага. Соочувањето со директорот само по себе постигнува малку и може да доведе до понатамошни движења на средствата. Продолжете да го поднесувате вашето барање на вообичаен начин и споменете го секое задржување на сопственост или обезбедување што го поседувате.Може ли да бидам принуден да вратам уплата што ја примив пред стечајот?
Понекогаш, но прагот е повисок отколку што сугерираат повеќето барања. Доколку ви е исплатен долг кој веќе доспеал и бил платен, член 47 од Законот за стечај дозволува поништување на плаќањето само кога сте знаеле дека е поднесена барање за стечај или кога плаќањето е резултат на консултации насочени кон фаворизирање на вас над другите доверители. Доколку наместо тоа сте добиле актива, попуст или обезбедување што компанијата не била должна да го даде, се применува поширокиот тест од член 42, а за трансакции со поврзани страни или со очигледно потценета вредност во текот на годината пред стечајот се претпоставува потребното знаење.Колку време трае една истрага?
Едноставен случај со недопрени евиденции може да се процени во рок од неколку месеци. Случаите што вклучуваат неколку субјекти, средства преместени во странство или реконструирана администрација рутински траат со години, а кривичните постапки имаат свој распоред. Финансирањето е често одлучувачки фактор, а не сложеноста: кога имотот е празен, стечајниот управник мора да аплицира во државната гарантна шема пред да започне со работа, а обемот на истрагата следи по доделеното финансирање.Може ли директор да биде гонет ако компанијата никогаш не била прогласена за банкротирана?
Основните кривични дела во Наслов XXVI се поврзани со стечај или со шема за реструктуирање на долг, па затоа за тие одредби обично е потребна формална стечајна постапка. Тоа не го остава однесувањето неказнето: измама, фалсификување документи, проневера и перење пари се применуваат сами по себе, а доверителите можат да поднесат граѓански тужби во деликт и можат да ја користат обичната actio pauliana од Граѓанскиот законик надвор од стечајот. Во пракса, доверител кој се сомнева дека се преместуваат средства треба да размисли за барање за налог за стечај токму затоа што тоа вклучува стечаен управник со истражни овластувања во сликата.Често поставувани прашања за измама со банкрот во Холандија
Што го прави неуспехот на бизнисот случај на измама со банкрот, а не само лоша среќа?
Банкротната измама (fraude bij faillissement) вклучува директори намерно измамување на доверителите, претворајќи го обичниот бизнис неуспех во кривично дело преку намерна измама, наместо преку чесно, но неуспешно управување.
Што се подразбира под „криење на средства“ во случај на стечајна измама?
Се однесува на активно прикривање или отстранување на средствата на компанијата за да се држат подалеку од дофат на доверителите, на пример, префрлање на средствата на компанијата на лична сметка кратко пред поднесување барање за стечај.
Што се преференцијални плаќања во овој контекст?
Преференцијалните плаќања вклучуваат плаќање на одредени доверители, честопати поврзани страни, пред другите, знаејќи дека компанијата е пред колапс, на сметка на редовните доверители кои остануваат неплатени.
Како фалсификувањето на финансиските евиденции може да се смета за измама со банкрот?
Уништувањето, менувањето или неводењето соодветна финансиска евиденција може да сокрие лажни трансакции, на пример, оневозможувајќи го следењето каде е продадена вредна опрема на компанијата.
At Law & More Ние застапуваме стечајни управници, доверители, директори и акционери во случаи на стечајна измама: проценуваме дали трансакцијата може да се поништи, поднесуваме или браниме барања за дефицит во имотот, одговараме на извештај до Јавното обвинителство и советуваме директори на компании во тешкотии за тоа што можат, а што не можат да прават. Кажете ни за вашата ситуација. Ќе ве известиме за вашите опции во рок од еден работен ден.
Како Law & More може да ви помогне со ова е објаснето на нашата кривичен адвокат страница.
