Конфискација на приноси од криминал во Холандија: заплена и налог за конфискација

Во холандска истрага за финансиска или измама, казната честопати не е најтешкиот дел. Најтешкиот дел се парите. Јавното обвинителство ( Openbaar Ministerie ) обично запленува средства рано, а подоцна бара од судот да наложи исплата на сума еднаква на профитот за кој се вели дека е остварен. Оваа статија објаснува како функционираат запленувањето и конфискацијата, кои се тестовите и каде лежат реалните можности.

Две различни работи што рутински се мешаат

Заплената ( beslag ) е истражен и превентивен чекор за време на истрагата, честопати на првиот ден. Со неа се замрзнуваат средствата и не се одлучува ништо за вината или за тоа колку должите. Конфискацијата ( ontnemingsmaatregel ) е мерка што ја изрекува судот на крајот, согласно член 36e Sr, со што се создава долг кон државата еднаков на проценетата незаконски стекната корист. Заплената обезбедува евентуално плаќање на тој долг.

Заплена за време на истрагата

Заплена за доказни цели и поврзани основи

Член 94 од Законот опфаќа запленување на предмети што можат да послужат за утврдување на вистината, предмети што можат да послужат за докажување на незаконски стекната корист и предмети што подлежат на конфискација ( verbeurdverklaring , член 33) или повлекување од оптек ( onttrekking aan het verkeer , член 36б) - во пракса лаптопи, телефони, администрација, готовина и стока.

Втората основа е поважна отколку што луѓето очекуваат: еден предмет може да се држи само затоа што помага да се покаже од каде дошла профитот.

Заплена со цел конфискација

Член 94a Sv е претпазлива заплена ( conservatoir beslag ). Кога постои сомневање за кривично дело што носи казна од петта категорија, предметите можат да се запленат за да се зачува наплатата на казната и - поентата што е важна во случаите на измама и перење пари - за да се обезбеди обврска за плаќање во однос на незаконски стекнатата корист. Ова е заплена што опфаќа банкарски сметки, куќи, автомобили, акции и побарувања: „предмети“ ги опфаќа сите стоки и сите имотни права.

Заплена врз основа на барање во врска со имот што го поседува друг

Член 94а од ЗК, исто така, дозволува запленување на предмети што ги поседува некој друг, а не осомничениот. Условите се кумулативни: предметите потекнуваат од кривичното дело, постојат индикации дека биле пренесени со цел да се спречи враќањето на имотот и тоа лице знаело или можело да се сомнева во нивното криминално потекло. Други предмети што му припаѓаат на тоа лице потоа може да се запленат до вредноста на пренесените. Компаниите, партнерите и членовите на семејството не се автоматски недостапни.

Кој може да заплени и со чие овластување

• Истражните службеници можат да запленат предмети согласно член 94 од Законот за судот во ситуациите наведени во членовите 95 и 96 од Законот за судот — во суштина по откривање на предмети при вршење на делото или по сомнение за сериозно кривично дело.
• Истражниот судија (рехтер-комисарис) има посебни овластувања за заплена според член 104 и следните одредби од Законот.
• За претпазлива заплена согласно член 94a од ЗКП е потребно овластување од истражниот судија, по барање на обвинителот, согласно член 103 од ЗКП. Неисправно или отсутно овластување е вистинска основа за тужба.
• Враќањето, складирањето, продажбата и уништувањето на запленетиот имот потоа се одвиваат според членовите 116 до 119 од ЗК, во голема мера во рацете на обвинителот.
• Финансиската истрага може да се спроведува паралелно со: strafrechtelijk financieel onderzoek (SFO) согласно член 126 и по Св., отворен од истражниот судија по барање на обвинителот за мапирање на имотот на осомничениот.

Ослободување на средства: тужбата согласно чл. 552a од ЗКП

Најбрзиот пат до ослободување не е судењето, туку писмена жалба ( klaagschrift ) според член 552a Sv. Заинтересираната страна може да поднесе жалба за самата заплена и за ненаредбата за враќање. Таа се поднесува до регистарот на судот во инстанцата за утврдување на фактите пред која се води или последен пат се води случајот, и се сослушува во совет ( raadkamer ). Временскиот рок е немилосрден: откако ќе заврши случајот што се води, жалбата поднесена повеќе од три месеци подоцна е недозволена, а таму каде што никогаш не е покрената постапка за гонење - вклучително и по безусловна одлука за негонење - крајниот рок е две години од заплената. Чекањето да заврши кривичниот случај пред да се постапи врз запленетите пари или банкарски салда е затоа класична грешка.

Врховниот суд ја постави рамката во HR од 28 септември 2010 година, ECLI:NL:HR:2010:BL2823. Три точки одлучуваат за повеќето случаи:

• Испитот е сумарен — тоа „драгт еен летен карактер“. Судијата ниту е должен, ниту е дозволено да го предвиди исходот од кривична постапка или постапка за конфискација што сè уште треба да се разгледа.
• Според чл. 94 од Законот за заштита на природата, прашањето е дали интересот на кривичната постапка сè уште бара продолжување на заплената; ако не, се наредува враќање. Тој интерес постои кога предметите сè уште можат да послужат за утврдување на вистината или за докажување на незаконски стекната корист, или кога не е многу неверојатно дека ќе се нареди конфискација или повлекување од оптек.
• Според чл. 94a Св., судот прашува дали постои сомневање или осуда за кривично дело за кое е изречена парична казна од петта категорија и дали не е многу малку веројатно дека ќе биде изречена парична казна или обврска за конфискација. Таа формула е намерно дарежлива кон обвинителството.

Практичната последица е директна: ретко ќе победите тврдејќи дека сте невини. Победувате ако ја нападнете заплената според нејзините услови - предметот повеќе не е потребен, одобрението било неисправно, запленетата вредност е непропорционална или имотот не е на осомничениот. Жалбата се слуша брзо и честопати е единственото нешто што го враќа бизнисот во промет.

Постапката за конфискација е посебен случај

Конфискацијата не следи автоматски од пресудата. Обвинителот поднесува посебно барање ( ontnemingsvordering ), кое судот го разгледува во посебна постапка согласно членовите 511б до 511и од ЗК по кривичната постапка. Барањето е предмет на законски рок: согласно член 511б од ЗК, обвинителот мора да го поднесе во рок од две години од пресудата во прв степен.

Моторот на постапката е извештајот во кој се пресметува незаконски стекнатата корист ( rapport berekening wederrechtelijk verkregen voordeel ), изготвен од финансиските истражители. Тоа е документ, а не пресуда, и е најважното нешто што треба да се напаѓа.

Товар и стандард на докажување: понизок отколку во кривичниот предмет

Ова најмногу ги изненадува меѓународните претставници. Осудата бара законски и убедливи докази; конфискацијата не. Според член 511f Sv, проценката мора да се изведе од законски доказни средства, но судот проценува бројка, а не докажува кривично дело без сомнение.

Во HR 26 март 2013 година, ECLI:NL:HR:2013:BV9087, Врховниот суд потврди дека во принцип ништо не го спречува судот да ја базира проценката исклучиво врз содржината на таков финансиски извештај. Но, додаде и најдобрата предност на одбраната: ако обвинетиот оспори заклучок во извештајот на доволно образложен начин, дополнителни барања се применуваат за образложението на проценката, а судот мора да објасни зошто сепак го прифаќа тој заклучок.

Преводот: нејасните негирања не постигнуваат ништо, додека документираното, бројка по број, побивање го принудува судот да се вклучи. Одбраната од конфискација е сметководство колку што е и застапување.

Како се пресметува износот

Судот ја проценува предноста и има слобода при изборот на методот. Методите се поделени во две групи: конкретна пресметка поврзана со идентификувани трансакции и апстрактни методи што образложуваат од финансиите како целина.

Апстрактните методи имаат една опасна карактеристика: тие не бараат да се идентификува специфична криминална трансакција. Необјаснет јаз помеѓу приходите и расходите може сам по себе да ја носи проценката, па затоа одговорот е документарен - банкарски записи, договори за заем, документација за подароци и наследство, странски приход, докази за легитимен промет. Кој метод се користи е за првостепениот суд: утврдената судска пракса ја потврдува широката слобода на проценка што му ја дава чл. 36e Sr, па затоа реалниот напад е врз влезните податоци, а не врз изборот на модел.

Проширена конфискација: кривични дела освен докажаните

Член 36e Sr не запира само на кривичното дело осуда. Кога тоа кривично дело носи парична казна од петта категорија, судот може да конфискува и корист од други кривични дела, под услов да постојат доволно индикации дека лицето ги сторило. Тие не мора да бидат обвинети или докажани според кривичниот стандард.

Законот оди понатаму. Во тие случаи, судот може да претпостави дека трошоците во шесте години пред кривичното дело и имотот стекнат во тој период претставуваат незаконски стекната корист, освен ако не се појави законски извор. Судот може да примени пократок период. Ефектот е товар што во пракса е товар што го сноси обвинетиот да објасни шест години финансии.

Трошоци, неколку сторители и намалување на износот

Што може да се одбие

Член 36e Sr дозволува одбивање само на трошоците што се директно поврзани со завршувањето на кривичните дела и разумно се квалификуваат за одбивање:

• Општо земено, одбитливо: трошок без кој конкретното кривично дело не би можело да се изврши — куповната цена на стоките подоцна препродадени, директните трошоци за транспорт или производство.
• Генерално не се одбиваат од данок: трошоците за живот, трошоците за живот, казните и трошоците за одбрана. Општите деловни трошоци и режиски трошоци, како и инвестициите во нелегални објекти, исто така, не спаѓаат во одбитокот: само трошоците што се директно поврзани со извршувањето на делото можат да се пребијат.
• Доколку самата стока била запленета и конфискувана во кривичната постапка, прашањето не е одбивање на трошоците, туку двојно враќање. Бидејќи конфискацијата е реставративна, а не казнена, вредноста на предметот запленет од обвинетиот и конфискуван во неговата кривична постапка мора да се пребие со обврската за плаќање (HR 31 мај 2022 година, ECLI:NL:HR:2022:808). Судот може да го направи тоа пребивање дури и кога конфискацијата сè уште не е конечна, но не е обврзан; ако не е така, осуденото лице може да побара обврската да се намали откако конфискацијата ќе стане неотповиклива (чл. 6:6:26 Sv).

Неколку вклучени лица

Кога повеќе лица ја добиле предноста, чл. 36e Sr му дозволува на судот или да наметне заедничка и поединечна одговорност или да ја распредели предноста меѓу нив. Заедничката и поединечна одговорност значи дека секое лице може да се гони за целина - сериозно откривање во групни случаи, што вреди да се оспори рано со докази за тоа што всушност добил секој учесник. Тоа не е неисполнување: обвинителството мора да покаже дека вклучените лица работеле како економска единица. Кога таа единица, или заеднички фонд на средства, недостасува, судот ја доделува предноста пропорционално или според тоа каде всушност завршила.

Намалување на

Судот може да го одреди износот помал од проценетата предност, по образложено барање на обвинетиот или по сопствено барање, имајќи ја предвид сегашната и предвидливата способност за плаќање. Неможноста за плаќање е жив аргумент на самото рочиште, а не само подоцна.

Прекумерното времетраење на постапките е втор пат: кога е прекршена гаранцијата за разумен рок од член 6 од ЕКЧП, износот се намалува. Рамката е HR 17 јуни 2008 година, ECLI:NL:HR:2008:BD2578, кој утврдува како функционира намалувањето во случаите на конфискација.

Намалување или ослободување од казната може да се побара и од судот за време на извршувањето, согласно чл. 6:6:26 Св.

Спроведување и притвор што не го расчистува долгот

Откако налогот ќе стане конечен, наплатата е административна и постојана. Можни се аранжмани за плаќање, наплатата ја следи логиката на граѓанското спроведување, а средствата под претпазливост се применуваат на долгот.

Доколку плаќањето не се изврши, обвинителот може да поднесе барање до судот за gijzeling — присилно притворање — согласно член 6:6:25 Sv. Според член 36e Sr, судот одредува максимален рок при изрекувањето на наредбата, пресметан врз основа на износот, предмет на законски максимум од три години. Две карактеристики се важни:

• Тоа е принудно, а не казнено: средство за притисок врз некој што може да плати, но нема да плати.
• Тоа не го отпишува долгот. За разлика од стандардната казна што ја заменува паричната казна, издржувањето на казната од џизелинг ја остава обврската за плаќање недопрена. Некој што ќе го отслужи максимумот, сепак ја должи целата сума.

Затоа конфискациските долгови ги следат луѓето со децении и затоа мора да се бориме против нив во фазата на проценка, а не во фазата на наплата.

Трети страни: компании, сопружници и заемодаватели

Доколку вашиот имот е запленет со заплена насочена кон некој друг, постапката е истата тужба согласно член 552a од Законот за судот, поднесена како заинтересирана страна. Судот мора да разгледа, пред да одлучи, дали некој друг освен подносителот на жалбата треба да се смета за заинтересирана страна.

Тестот за трето лице кое тврди дека е сопственик на предмет запленет согласно чл. 94a Sv е строг: во ECLI:NL:HR:2010:BL2823 Врховниот суд го формулирал како дали е надвор од разумно сомнение дека тужителот е сопственик.

• Компанија чии сметки или акции се замрзнати затоа што директор е осомничен, треба да ја документираат одвоеноста на корпоративниот имот и комерцијалната штета.
• Сопружник или партнер мора да се осврне на положбата на брачната сопственост: според режимот на заедничка сопственост, аргументот дека имотот е исклучиво „нивен“ е многу потежок.
• Заемодавател или обезбедена страна треба веднаш да достави документација за заемот и обезбедувањето; документирана, претходно постоечка позиција за обезбедување со дофат на рака е најсилниот случај од трета страна што постои.

Данок и побарувањето на жртвата

Данок. Приходот не избегнува оданочување затоа што е незаконски стекнат; даночните власти можат да го проценат независно од кривичниот случај, а размената на информации меѓу нив е нормална. Налог за конфискација и даночна проценка за истиот приход можат да се појават заедно, така што кривичните, конфискациските и даночните позиции мора да бидат координирани од самиот почеток: отстапките во едниот форум се читаат во другите. Плаќањето на налогот не носи никакво олеснување од даночна страна: член 3.14 од Законот за данок на доход од 2001 година (Wet IB 2001) изрично ги исклучува казните и плаќањата направени според налог за конфискација од одбивање како деловни трошоци.

Жртвата. Конфискацијата е репаративна, а не втора казна, и државата не собира двапати за истите пари. Член 36e Sr предвидува дека сумите доделени на оштетените страни и обврските за плаќање на државата за нивна корист се одземаат од износот на конфискацијата. Кога оштетената страна се приклучила на кривичната постапка, таа награда треба намерно да се вклучи во пресметката.

Забелешка за претстојниот Закон за кривична постапка

Прекодифицираниот Wetboek van Strafvordering беше усвоен од Сенатот на 24 февруари 2026 година и објавен во Staatsblad на 13 март 2026 година. Влегува во сила на датум утврден со кралски декрет, а планот е актите за основање и дополнителните акти да стапат на сила во ист момент, а не книга по книга. Датумот што моментално го предвидува владата е 1 април 2029 година, но сè додека не се донесе тој декрет ништо не се менува. Сè погоре е напишано во Кодексот што важи денес. Нумерирањето на членовите ќе се промени; се очекува суштината да се пренесе.

Доколку е запленет имот, веднаш утврдете дали основата е чл. 94 од ЗК или чл. 94a од ЗК, набавете и проверете ги евиденциите за овластување и заплена и реконструирајте ја финансиската слика - законски приход, заеми, подароци, странски средства - пред да се напише извештајот, а не потоа. Нашите водичи за кривично право ја утврдуваат пошироката постапка, а нашиот тим за кривична одбрана дејствува во постапките за заплена и конфискација од првиот ден од истрагата.