Бирократската болка во вратот наречена „усогласеност“

Вовед

Со воведувањето на холандскиот Закон за спречување на перење пари и финансирање тероризам (Wwft) и промените што оттогаш беа направени на овој Закон дојде нова ера на надзор. Како што покажува името, Wwft беше воведен во обид да се бори против перењето пари и финансирањето на тероризмот. Не само финансиските институции како што се банките, инвестициските компании и осигурителните компании, туку и адвокатите, нотарите, сметководителите и многу други професии треба да се погрижат да ги почитуваат овие правила.

Овој процес, вклучувајќи го збирот чекори што треба да се преземат за да се усогласат со овие правила, е опишан со општиот термин „усогласеност“. Доколку се прекршат правилата на Wwft, може да следи голема парична казна. На прв поглед, режимот на Wwft изгледа разумен, да не беше фактот дека Wwft прерасна во вистинска бирократска болка во вратот, борејќи се повеќе од само тероризам и перење пари: ефикасно управување со нечии деловни операции.

Истрага за клиенти

За да се усогласат со Wwft, горенаведените институции треба да спроведат истрага за клиентот. Секоја (наменета) невообичаена трансакција треба да се пријави во холандската единица за финансиско разузнавање. Во случај исходот од истрагата да не ги даде вистинските детали или сознанија или во случај истрагата да укаже на активности кои се незаконски или спаѓаат во категоријата со висок ризик според Wwft, институцијата мора да ги одбие нејзините услуги. Истрагата на клиентот што треба да се спроведе е прилично елаборирана и секое лице што го чита Wwft ќе се заплетка во лавиринт од долги реченици, комплицирани клаузули и сложени референци.

И тоа е само самиот акт. Покрај тоа, повеќето Wwft-супервизори издадоа свој комплициран Wwft-прирачник. На крајот на краиштата, не само идентитетот на секој клиент, било кое било физичко или правно лице со кое е воспоставено деловен однос или во чие име (ќе) се изврши трансакција, туку и идентитетот на крајниот вистински сопственик(и) ( УБО), можните политички изложени лица (ПЕП) и претставници на клиентот треба да се утврдат и последователно да се проверат.

Правните дефиниции на поимите „UBO“ и „PEP“ се бескрајно елаборирани, но се сведуваат на следново. Како UBO ќе се квалификува секое физичко лице кое директно или индиректно поседува повеќе од 25% од (акции) учество на една компанија, а не е компанија котирана на берзата. ПЕП е, накратко, некој кој работи на истакната јавна функција. Вистинскиот обем на истрагата на клиентот ќе зависи од проценката на ризикот за одредена ситуација од страна на институцијата. Истрагата доаѓа во три вида: стандардна истрага, поедноставена истрага и засилена истрага.

За да се утврди и потврди идентитетот на сите горенаведени лица и субјекти, потребни се или може да бидат потребни низа документи, во зависност од видот на истрагата. Погледот на можните потребни документи резултира со следното неисцрпно набројување: копии од (апостилирани) пасоши или други лични карти, изводи од Стопанската комора, Статут, акционерски регистри и прегледи на структурите на компаниите. Во случај на засилена истрага, може да се бараат уште повеќе документи како што се копии од сметки за енергија, договори за вработување, спецификации за плата и изводи од банка.

Горенаведеното резултира со префрлање на фокусот подалеку од клиентот и вистинското обезбедување услуги, огромна бирократска мака, зголемени трошоци, губење време, можна потреба за ангажирање дополнителни вработени поради оваа загуба на време, обврска за едукација на персонал за правилата на Wwft, иритираните клиенти и пред се стравот од правење грешки, бидејќи, последно, но не и најмалку важно, Wwft избра да положи голема одговорност за да ја процени секоја специфична ситуација со самите компании работејќи со отворени норми .

Одговори: во теорија

Непочитувањето носи голем број можни последици. Прво, кога институцијата нема да пријави (намерна) невообичаена трансакција, институцијата е виновна за економски прекршок според холандскиот (кривичен) закон. Кога станува збор за истрагата на клиентот, постојат одредени барања. Институцијата мора прво да може да ја спроведе истрагата. Второ, вработените во институцијата мора да бидат способни да препознаат необична трансакција. Доколку институцијата не ги почитува правилата на Wwft, еден од надзорните органи назначени од Wwft може да издаде дополнителна казна.

Органот може да издаде и административна парична казна, која вообичаено варира помеѓу максималните износи од 10.000 евра до 4.000.000 евра, во зависност од видот на прекршокот. Сепак, Wwft не е единствениот акт што предвидува казни и казни, бидејќи Законот за санкции („Sanctiewet“) исто така не може да се заборави. Законот за санкции беше донесен со цел да се спроведат меѓународните санкции. Целта на санкциите е да се поправат одредени дејствија на земји, организации и поединци кои на пример го прекршуваат меѓународното право или човековите права. Како санкции, може да се замислат ембаргото за оружје, финансиските санкции и ограничувањата за патување за одредени поединци.

До тој степен се креирани списоци за санкции на кои се прикажани поединци или организации кои (веројатно) се поврзани со тероризам. Според Законот за санкции, финансиските институции треба да преземат административни и контролни мерки за да се уверат дека се усогласени со правилата за санкции, доколку не се изврши економски прекршок. Исто така, во овој случај, може да се изрече дополнителна казна или административна парична казна.

Теорија станува реалност?

Меѓународните извештаи истакнаа дека Холандија прави прилично добро во борбата против тероризмот и перењето пари. Значи, што значи ова во смисла на реално наметнати санкции во случај на непочитување? Досега, повеќето адвокати успеваа да се воздржат, а казните во голема мера беа обликувани како предупредувања или (условни) суспензии. Ова беше случај и со повеќето нотари и сметководители. Сепак, не секој имал таква среќа до сега. Нерегистрирањето и потврдувањето на идентитетот на UBO веќе предизвика една компанија да добие казна од 1,500 евра.

Даночен консултант добил казна од 20,000 евра, од кои 10,000 евра биле условени за намерно непријавување невообичаена трансакција. Веќе се случи дека адвокат и нотар се отстранети од нивната канцеларија. Сепак, овие тешки санкции се главно резултат на намерно прекршување на Wwft. Сепак, фактички мала парична казна, опомена или суспензија не значи дека санкцијата не се доживува како тешка. На крајот на краиштата, санкциите можат да бидат јавно објавени, создавајќи култура на „именувањето и срамот“, што секако нема да биде добро за бизнисот.

Заклучок

Wwft се покажа како неопходен, но комплексен пакет правила. Особено истрагата за клиентот трае нешто, најмногу предизвикувајќи фокусот да се оддалечи од реалната деловна активност и - што е најважно - од клиентот, губење време и пари, а не на последно место фрустрирани клиенти. Досега, казните се одржуваа на ниско ниво, и покрај можноста овие казни да достигнат огромни височини. Именувањето и засрамувањето е, сепак, исто така фактор што дефинитивно може да игра голема улога. Како и да е, се чини како Wwft да ги достигнува своите цели, иако патот до усогласеноста е полн со пречки, планински документи, застрашувачки репресалии и предупредувачки истрели.

Конечно

Доколку имате дополнителни прашања или коментари откако ќе ја прочитате оваа статија, слободно контактирајте со г. Руби ван Керсберген, адвокат во Law & More преку [заштитена по е-пошта] или г-дин Том Мивис, адвокат во Law & More преку [заштитена по е-пошта] или јавете ни се на +31 (0)40-3690680.