Анти-перење пари и мерки за борба против тероризам во Холандија и во Украина
Вовед
Во нашето брзо дигитализирање на општеството, ризиците во врска со перење пари и финансирање на тероризам стануваат сè поголеми. За организациите важно е да бидат свесни за овие ризици. Организациите треба да бидат многу точни со усогласеноста. Во Холандија, ова особено се однесува на институции кои подлежат на обврски што произлегуваат од холандскиот закон за спречување на перење пари и финансирање на тероризам (Wwft). Овие обврски се инсталирани со цел откривање и борба против перење пари и финансирање на тероризам. За повеќе информации за обврските што произлегуваат од овој закон, се повикуваме на претходниот напис „Усогласеност во холандскиот правен сектор“. Кога финансиските институции не ги исполнуваат овие обврски, ова може да има сериозни последици. Доказ за ова е прикажано во неодамнешната пресуда на Холандската комисија за жалби за бизнис и индустрија (17 јануари 2018 година, ЕЦЛИ: NL: CBB: 2018: 6).
Пресуда на Холандската комисија за жалби за бизнис и индустрија
Овој случај станува збор за компанија за доверба која обезбедува доверливи услуги на физички и правни лица. Компанијата за доверба ги обезбедувала своите услуги на физичко лице кое поседува недвижен имот во Украина (лице А). Недвижниот имот вреди 10,000,000 УСД. Лице А издадено сертификати за портфолиото на недвижнини на правно лице (субјект Б). Акциите на ентитетот Б ги држеше номиниран акционер од украинска националност (лице Ц). Затоа, лицето Ц беше крајниот корисник на портфолио на недвижнини. Во одреден момент, лицето Ц ги пренело своите акции на друго лице (лице Д). Лицето Ц не добило ништо за возврат за овие акции, тие биле пренесени на лице Д бесплатно. Лице А ја извести друштвата за доверба во врска со трансферот на акции и друштвото за доверба назначено лице Д за нов краен корисник на недвижнини. Неколку месеци подоцна, компанијата за доверба ја извести холандската единица за финансиски истраги за неколку трансакции, вклучително и трансфер на акции споменати претходно. Ова е кога се појавија проблемите. Откако беше известена за трансфер на акции од лице Ц на лице Д, холандската Народна банка му изрече казна од 40,000 евра на компанијата за доверба. Причина за ова беше неусогласеност со Wwft. Според холандската национална банка, компанијата за доверба требало да се сомнева дека преносот на акции може да биде поврзан со перење пари или финансирање на тероризам, бидејќи акциите се пренесувале бесплатно додека портфолиото на недвижнини вредело многу пари. Затоа, компанијата за доверба требаше да ја пријави оваа трансакција во рок од четиринаесет дена, што произлегува од Wwft. Овој прекршок обично се казнува со парична казна од 500,000 евра. Сепак, Холандската народна банка ја модерираше оваа казна во висина од 40,000 евра, заради обемот на прекршокот и учинокот на компанијата за доверба.
Друштвото за доверба го однело случајот пред суд бидејќи верувала дека казната е изречена противзаконски. Од компанијата за доверба тврдат дека трансакцијата не е трансакција како што е опишано во Wwft, бидејќи трансакцијата наводно не била трансакција во име на лицето A. Сепак, Комисијата смета поинаку. Формирањето помеѓу лицето А, ентитет Б и лицето Ц е изградено со цел да се избегне евентуална наплата на данок од украинската влада. Лицето А имаше клучна улога во оваа конструкција. Понатаму, крајниот корисен сопственик на недвижен имот се смени со пренесување на акциите од лицето Ц на личност Д. Ова исто така подразбираше промена на позицијата на лицето А, со оглед на тоа што лицето А веќе не ги одржуваше недвижностите за лицето Ц, туку за лицето Д Лицето А беше тесно вклучено во трансакцијата и затоа трансакцијата беше во име на лицето А. Бидејќи лицето А е клиент на компанијата за доверба, компанијата за доверба требаше да ја пријави трансакцијата. Понатаму, Комисијата изјави дека трансферот на акциите е невообичаена трансакција. Ова лежи во фактот дека акциите се пренесуваа бесплатно, додека вредноста на недвижниот имот претставуваше 10,000,000 УСД. Исто така, вредноста на недвижниот имот беше извонредна во комбинација со другите средства на лицето C. На крај, еден од директорите на канцеларијата за доверба истакна дека трансакцијата е „многу невообичаена“, што ја потврдува чудноста на трансакцијата. Затоа, трансакцијата предизвикува сомневање за перење пари или финансирање на тероризам и требаше да се пријави без одлагање. Затоа, казната беше изречена законски.
Целата пресуда е достапна преку оваа врска.
Мерки против перење пари и мерки за борба против тероризам во Украина
Споменатиот случај погоре покажува дека холандска компанија за доверба може да биде казнета со парична казна за трансакции што се одвивале во Украина. Според тоа, холандскиот закон може да се примени и за организации кои работат во други земји, сè додека постои врска со Холандија. Холандија спроведе доста мерки со цел откривање и борба против перење пари и финансирање на тероризам. За украинските организации кои сакаат да работат во рамките на Холандија или за украински претприемачи кои сакаат да започнат бизнис во Холандија, почитувањето на холандскиот закон може да биде тешко. Ова делумно се должи на фактот дека Украина има различни начини на справување со перење пари и финансирање на тероризам и сè уште не спроведе такви обемни мерки како што има Холандија. Сепак, борбата против перење пари и финансирање на тероризам стана се` поважна тема во Украина. Дури стана толку актуелна тема, што Советот на Европа одлучи да започне истрага за перење пари и финансирање на тероризам во Украина.
Во 2017 година, Советот на Европа спроведе истрага за мерките против перење пари и контра-терористичко финансирање во Украина. Оваа истрага е спроведена од специјално назначен комитет, имено Комитет на експерти за евалуација на мерки против перење пари и финансирање на тероризам (МОНЕВАЛ). Комитетот го презентираше извештајот за своите наоди во декември 2017 година. Овој извештај дава преглед на мерките за спречување на перење пари и мерки за финансирање на терористички терористички активности во Украина. Тој го анализира нивото на усогласеност со препораките за Финансиската акција за активности 40 и нивото на ефективноста на системот за спречување на перење пари и борба против тероризмот на Украина. Во извештајот се дадени и препораки за тоа како системот може да се зајакне.
Клучни наоди од истрагата
Комитетот опиша неколку клучни наоди што произлегоа од истрагата, кои се сумирани подолу:
- Корупцијата претставува централен ризик во однос на перењето пари во Украина. Корупцијата генерира големи количини на криминални активности и го поткопува функционирањето на државните институции и системот на кривична правда. Властите се свесни за ризиците кои произлегуваат од корупцијата и спроведуваат мерки за да ги намалат овие ризици. Сепак, фокусот на спроведувањето на законот за насочување на перењето пари поврзано со корупцијата штотуку започна.
- Украина има разумно добро разбирање за перење пари и ризици од финансирање на тероризам. Сепак, разбирањето на овие ризици може да се подобри во одредени области, како што се прекуграничните ризици, непрофитниот сектор и правните лица. Украина има широко распространета национална координација и механизми за креирање политики за решавање на овие ризици, кои имаат позитивен ефект. Фиктивното претприемништво, сивата економија и употребата на готовина треба да се решат, бидејќи тие претставуваат голем ризик за перење пари.
- Единицата за финансиско разузнавање на Украина (УФИУ) генерира финансиска интелигенција по висока нарачка. Ова редовно предизвикува истраги. Агенциите за спроведување на законот исто така бараат разузнавачка служба од УФИУ за да ги поддржат нивните истражни напори. Сепак, ИТ системот на UFIU станува застарен и вработените нивоа не се во состојба да се справат со големиот обем на работа. Како и да е, Украина презеде чекори за понатамошно подобрување на квалитетот на известувањето.
- Перењето пари во Украина сè уште во суштина се смета за проширување на други криминални активности. Се претпоставуваше дека перењето пари може да биде изведено пред суд само по претходно осудување за предикативно дело. Казните за перење пари се исто така помалку од основните прекршоци. Украинските власти неодамна започнаа со преземање на мерки за конфискација на одредени средства. Сепак, се чини дека овие мерки не се применуваат доследно.
- Од 2014 година, Украина се концентрира на последиците од меѓународниот тероризам. Ова главно се должи на заканата од Исламска држава (ИС). Финансиските истраги се водат паралелно со сите истраги поврзани со тероризам. Иако се прикажани аспекти на ефективен систем, правната рамка сè уште не е целосно во согласност со меѓународните стандарди.
- Народната банка на Украина (BUвезди) има добро разбирање на ризиците и применува соодветен пристап базиран на ризик на надзор на банките. Направени се големи напори со цел да се обезбеди транспарентност и да се отстранат криминалците од контрола на банките. Theвезди примени широк спектар на санкции кон банките. Ова резултираше во ефективна примена на превентивни мерки. Сепак, другите органи бараат значително подобрување во извршувањето на нивните функции и примената на превентивни мерки.
- Поголемиот дел од приватниот сектор во Украина се потпира на Унифицираниот државен регистар за да се провери корисниот сопственик на нивниот клиент. Сепак, Секретарот не гарантира дека информациите дадени од правни лица се точни или тековни. Ова се смета за материјално прашање.
- Украина е генерално проактивна во обезбедувањето и барањето заемна правна помош. Сепак, прашањата, како што се депозитите во готовина, влијаат врз ефективноста на обезбедената заемна правна помош. Капацитетот на Украина за давање помош исто така има негативно влијание од ограничената транспарентност на правните лица.
Заклучоци од извештајот
Врз основа на извештајот, може да се заклучи дека Украина се соочува со значителни ризици за перење пари. Корупцијата и незаконските економски активности се најголемите закани за перење пари. Циркулацијата на готовина во Украина е голема и ја зголемува сивата економија во Украина. Оваа сенка економија претставува значителна закана за финансискиот систем и економската безбедност на земјата. Што се однесува до ризикот од финансирање на тероризмот, Украина се користи како земја транзитна за оние што сакаат да им се приклучат на борците на ИС во Сирија. Непрофитниот сектор е ранлив на финансирање на тероризам. Овој сектор е злоупотребуван за канализирање на средства за терористи и терористички организации.
Сепак, Украина презеде чекори со цел да се бори против перењето пари и финансирањето на тероризмот. Во 2014 година беше донесен нов закон за спречување перење пари и контра-терористичко финансирање. Овој закон бара властите да извршат проценка на ризик со цел да идентификуваат ризици и да дефинираат мерки за спречување или ублажување на овие ризици. Измени беа извршени и во Кодексот за кривична постапка и Кривичниот законик. Покрај тоа, украинските власти имаат значително разбирање на ризиците и се ефикасни во домашната координација за борба против перењето пари и финансирање на тероризам.
Украина веќе презеде големи чекори со цел борба против перењето пари и финансирање на тероризам. Сепак, има простор за подобрување. Некои недостатоци и неизвесности остануваат во рамката за техничка усогласеност на Украина. Оваа рамка исто така треба да биде усогласена со меѓународните стандарди. Покрај тоа, перењето пари мора да се смета како посебен престап, не само како продолжување на основната криминална активност. Ова ќе резултира во повеќе гонења и пресуди. Финансиските истраги треба рутински да се преземат и да се зајакнат анализите и писмената артикулација на перење пари и ризици од финансирање на тероризам. Овие активности се сметаат за приоритетни активности за Украина во однос на перење пари и финансирање на тероризам.
Целиот извештај е достапен преку оваа врска.
Заклучок
Перењето пари и финансирањето на тероризмот претставуваат голем ризик за нашето општество. Затоа, овие теми се третираат низ целиот свет. Холандија веќе спроведе доста мерки со цел откривање и борба против перење пари и финансирање на тероризам. Овие мерки не се од значење само за холандските организации, туку може да се применуваат и за компании со прекугранични операции. Wwft се применува кога има врска со Холандија, како што е прикажано во пресудата споменато погоре. За институциите што спаѓаат во опсегот на Wwft, важно е да се знае кои се нивните клиенти, за да се придржуваат кон холандскиот закон. Оваа обврска може да важи и за украинските субјекти. Ова може да испадне тешко, бидејќи Украина сè уште не ги спроведе ваквите обемни мерки против перење пари и контра-терористичко финансирање, како што има Холандија.
Сепак, извештајот на MONEYVAL покажува дека Украина презема чекори со цел да се бори против перењето пари и финансирањето тероризам. Украина има широко разбирање за ризиците од перење пари и финансирање тероризам, што е важен прв чекор. Сепак, правната рамка сè уште содржи некои недостатоци и несигурности кои треба да се решат. Широката употреба на готовина во Украина и придружната голема економија во сенка претставуваат најголема закана за украинското општество. Украина секако резервираше напредок во својата политика за борба против перење пари и контратерористичко финансирање, но има уште простор за подобрување. Правните рамки на Холандија и Украина полека се приближуваат едни до други, што на крајот ќе им ја олесни соработката на холандските и украинските партии. Дотогаш, важно е таквите страни да бидат свесни за холандската и украинската правна рамка и реалност, со цел да се усогласат со мерките за спречување перење пари и финансирање на тероризам.